Экономические науки/3. Финансовые отношения

 

Студент Жукович Т.П.
Полесский государственный университет, Беларусь
Руководитель Ивашевич И.Ф.

 

Состояние страхования жизни в Республике Беларусь

 

В мировом  страховом  бизнесе  страхование жизни является  наиболее  перспективным  видам  страхования.  Так,  за последние  несколько  лет  рынок  страхования  жизни  в  странах  Восточной Европы  вырос  в несколько  раз.  Одновременно  с  ростом  этого  сегмента страхового  рынка  наблюдается  устойчивая  тенденция  прихода  на  него многих  крупных  международных  страховых  компаний,   70 специализирующихся на указанном виде страхования. 

Данная тема актуальна, так как страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Объектом исследования является рынок страхования жизни.

Предметом исследования стали: проблемы и перспективы его развития.

К  сожалению,  специфика  стран  СНГ,  в  том  числе  и  Республики Беларусь  –  отсутствие  и  должного  уровня  доходов,  и  необходимой страховой культуры. Жители Беларуси охотнее несут деньги в банки.

Для многих страхование ассоциируется лишь со страхованием имущества (чаще всего автомобиля), а также необходимостью при выезде за границу. Поэтому тенденция, что страхование жизни составляет небольшую долю в общей сумме страховых взносов по рынку, сохранилась и в нынешнем году. По-прежнему, лидировали моторные виды страхования. 

Если  предположить,  что  мировой  опыт  для  Республики  Беларусь является основным ориентиром, то рано или поздно именно долгосрочные накопительные  виды  страхования,  к  которым  относятся  добровольное страхование жизни, будут занимать значительную долю  национального  страхового  рынка.  Однако  в  настоящее  время  дела обстоят  далеко  не  так.  Это  обусловлено  множеством  взаимосвязанных проблем,  вызванных  объективными  причинами  и  субъективными обстоятельствами, которые сдерживают развитие данного сегмента. К ним относятся:

-  невыполнение  обязательств  по    договорам    страхования, заключенным до  1992  г. Госстрахом СССР, и отсутствие  компенсаций по данным договорам; 

-  высокие инфляционные ожидания; 

-  присутствие  на  рынке  компаний  сетевого  маркетинга  в  сфере страхования жизни;

-  невысокий уровень доходов значительной части населения;

-  отсутствие у страховых компаний многолетнего позитивного опыта и устоявшихся традиций по данным видам страхования;

-  недоверие  населения  к  финансовым  институтам  вообще  и,  в частности, к компаниям по страхованию жизни;

-  малая степень развития страхового рынка;

-  жесткая финансовая и налоговая политика государственных органов

по вопросам страхования;

-  постоянное изменение положений законодательства о страховании и др.

По  страховому  законодательству  Республики  Беларусь  страховая организация,  осуществляющая  виды  страхования,  относящиеся  к страхованию жизни,  не  вправе  заниматься  иными  видами  страхования. В 2014  году  добровольным  страхованием  жизни  занимались 4 страховые организации, одна из них государственная – РДУСП "Стравита"  и  три  –  частные  –  ОАСО  "МЕГА ПОЛИС", УСП "Приорлайф" и ОАСО "Пенсионные гарантии".

"Стравита" – лидер на рынке страхования жизни, как по объёмам собираемых страховых премий, так и по сформированным активам и резервам. На долю "Стравиты" приходится около 88% от всех страховых сборов. В  целом    по  добровольному  страхованию  жизни  и  дополнительной пенсии  на 01.01.2015г.  было  собрано  352,5 млрд.  руб.  страховых  взносов. В сравнении  на 01.01.2014г.,  когда  по  данному  сегменту  страхования,  было собрано  266,1  млрд.  руб.  взносов,  можно  зафиксировать  рост  сборов  на 22,3% (в 2013 г. по сравнению с 2012 – рост на 72,9%) [3].

     Свыше 700 предприятий и организаций республики заключили договоры добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии с РДУСП «Стравита». Это предприятия и организации нефтехимической и энергетической отрасли, финансовые и строительные организации, промышленные, градообразующие предприятия, представители мелкого и среднего бизнеса. Количество застрахованных лиц с каждым годом увеличивается, это можно увидеть на рисунке 1. Динамика страховых выплат прослеживается на рисунке 2.

 

 

 

 

Рисунок 1 – Количество застрахованных лиц, тысяч

Примечание – Источник: [1]

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Страховые выплаты, млн. руб

Примечание – Источник: [1]

 

В соответствии с действующим законодательством страховые взносы по договорам  добровольного  страхования  жизни включаются этими организациями-страхователями в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении, в размерах, установленных законодательством [2]. 

Сумма  страховых  взносов не  может  превышать  по договорам  добровольного  страхования  жизни  четырех  процентов  фонда заработной  платы  организации-страхователя,  договорам  добровольного страхования дополнительной пенсии - восьми процентов фонда заработной платы организации-страхователя.

Сумма страховых взносов определяется с учетом размера ежемесячных страховых взносов за одного работника, который по договору добровольного страхования жизни не может превышать одной базовой величины.

Кроме того, в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь с 1 января 2015 года значительно увеличены размеры налоговых льгот:

-  взносы,  уплаченные  физическим  лицом  по  индивидуальному договору  страхования  жизни  и  дополнительной  пенсии,  не  облагаются подоходным налогом в пределах 16 000 000 бел. руб. в год;

-  взносы, уплаченные за сотрудника предприятием по коллективному  договору  страхования  жизни  и  дополнительной  пенсии,  не  облагаются подоходным налогом в пределах 16 000 000 бел. руб. в год [1].

Страховые  организации  Республики  Беларусь занимающиеся страхованием жизни  в  2014  году продемонстрировали  неплохую  финансовую  стабильность.  Даже  валютный  кризис  не  оказал  на страховой  рынок  существенного  влияния.  Отток  клиентов  страховых организаций в 2015 году не наблюдался.

 

Литература:

1.                     Стравита [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.stravita.by/ru/ - Дата доступа: 09.04.2015

2.                     Белорусская ассоциация страховщиков [Электронный ресурс] – Режим доступа: http//www/belasin.by/ - Дата доступа: 09.04.2015.

3.                      Министерство Финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/ http://www.stravita.by/ru/- Дата доступа: 09.04.2015