Экономические науки/3. Финансовые отношения

Сазонова О.О.

Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского, Украина

Анализ особенностей и механизма предоставления овердрафта в Украине

В развитых странах основная масса населения в качестве средства оплаты товаров и услуг давно использует кредитные карточки. В Украине в последние годы карточный рынок активно развивается, и одной из причин возрастающей популярности «пластиковых денег» является возможность расходовать больше средств, чем реально имеется на карточном счете, то есть возможность использования овердрафта.

В Украине овердрафтом в основном пользуются юридические лица, и на сегодняшний день практически все крупные банки имеют в своем арсенале данную услугу. Значительно менее распространен овердрафт как механизм кредитования физических лиц [1].

Исследованию овердрафта посвящено множество работ, как украинских ученых, таких как Виртинская О.Е. [2], Тихомирова Л.Г. [3], Шеломкова М.Д. [1], так и зарубежных - Бондарук В.Д. [3], Радионова Р.Н. [1] и др.

Цель данного исследования – провести анализ механизма предоставления украинскими банками такой формы краткосрочного кредита как овердрафт и выявить его особенности и преимущества.

Овердрафт (от английского overdraft - сверх плана) - особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента [1].

В Украине этот вид кредитования не получил еще достаточно четкого законодательного урегулирования, однако в той или иной мере он регламентируется Законом Украины "О банках и банковской деятельности" и Положением Национального банка Украины о кредитовании, а также Инструкцией о применении Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины, "в которой даны некоторые разъяснения относительно возможности применения овердрафта в качестве инструмента краткосрочного кредитования украинских предприятий".

Особенностью овердрафта является его краткосрочность, т. к. овердрафт допускает возможность перерасхода средств по карточному счету, благодаря чему клиент знает, что в любой момент он может воспользоваться своей карточкой в качестве средства платежа, не особенно беспокоясь об остатке на счете.

Каждый банк выдвигает собственные условия выдачи кредита по овердрафту, но зачастую лимит овердрафта не превышает в среднем 25-50 % от ежемесячного дохода клиента (заработной платы, пенсии, других доходов). Погасить такой кредит необходимо в течение 10-30 дней после его выдачи, иначе начисляется штраф [3].

Рассмотреть условия предоставления овердрафта можно на примере «УкрСиббанка». На сегодняшний день в «УкрСиббанке» услугой овердрафта пользуются около 1 тыс. представителей среднего и малого бизнеса, которым установлен кредитный лимит на общую сумму более 20 млн. долл. США.

Оформить овердрафт в «УкрСиббанке» могут представители среднего и малого бизнеса под 18% годовых в гривне, 13,5% - в долларах и 12,5% - в Евро. Возможно установление как бланкового (т.е. не обеспеченного) лимита овердрафта от 10 до 25% от поступлений на текущие счета, так и залогового - от 25 до 50%.

Среди основных преимуществ овердрафтов «УкрСиббанка» – конкурентоспособные ставки, возможность установления лимита овердрафта на основании поступлений заемщика в другие банки (при дальнейшем переводе заявленной суммы поступлений в «УкрСиббанк»), а также полное отсутствие комиссий за проведение платежей за счет овердрафта [2].

Более детально условия овердрафтного обслуживания банками Украины раскрыты в таблице 1.

Таблица 1

Условия овердрафтного обслуживания банками Украины (процентные ставки):

Срок непрерывного пользования овердрафтом	Национальная валюта	Доллар США, евро	Российские рубли
До 7 дней	19-20%	13%	20%
8-14 дней	20-21%	14%	23%
15-30 дней	21-23%	15%	24%
просроченный	42%	29%	46%

Уплата процентов – ежедневно, но не позднее последнего рабочего дня месяца.

Предоставление овердрафта означает принятие банком на себя обязательств по осуществлению платежей клиента при отсутствии активного остатка на его текущем счете, который работает в режиме овердрафта, согласно следующему механизму:

1. В течение операционного дня в результате исполнения платежных поручений клиента возможно возникновение отрицательного сальдо платежей (дебетового остатка на счете клиента).

2. Проценты за пользование овердрафтом начисляются ежедневно на сумму дебетового сальдо по текущему счету клиента, которая была закрыта за счет овердрафта.

3. В начале следующего операционного дня сумма средств, предоставленных клиенту в рамках овердрафтового кредитования, переносится в дебет текущего счета.

4. При поступлении средств на счет клиента происходит автоматичекое погашение овердрафта и процентов по нему. Допускается работа текущего счета в режиме овердрафта в течение не более чем 30 дней, после чего клиент обязан погасить существующую задолженность путем перечисления на текущий счет суммы не меньшей чем сальдо по счету овердрафта на конец предыдущего операционного дня [2].

Таким образом, овердрафт обладает рядом неоспоримых преимуществ. Применение такой формы кредитования, как овердрафт, позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов, то есть в случае необходимости воспользоваться овердрафтом можно в любое время. Основным преимуществом данного кредитного продукта является возможность осуществления покупок в условиях временной нехватки средств на текущем счете, причем по своей сути овердрафт - бланковый кредит, не требующий обеспечения (обеспечением выступают будущие поступления на карточный счет). Также можно выделить отсутствие ограничений по целевому использованию заемных средств, оптимизацию затрат на оплату процентов по кредиту, автоматическое предоставление и погашение овердрафта по мере нехватки или поступления денежных средств соответственно [3].

На сегодняшний день овердрафт является одной из наиболее выгодных форм предоставления краткосрочного кредита. Посредством овердрафта предприятие может не только значительно повысить свой потенциал, но и улучшить платежную дисциплину, деловую репутацию, осуществлять стабильную бесперебойную работу. В ближайшей перспективе целесообразно развитие овердрафта как альтернативы потребительскому кредиту.

Литература:

1. Дудар Н., Шангіна Л. Овердрафт – альтернатива потребительскому кредиту // Экономика и финансы – 2005. - № 10. – С. 83-98.

2. Елисеева А. М. Развитие овердрафта в Европе // Синнергия. – 2006. - № 2. – С. 66-76.

3. Черкашина Д.В. Условия овердрафтного обслуживания украинскими банками // Дело. – 2007. - № 10. – С. 14-21.