К.е.н, доц. Демчук Н.І.

Дніпропетровський державний аграрний університет

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОЛЕБАНИЙ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

«Ликвидность» (от лат. Lіquіdus – редкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, преобразования материальных ценностей в средство. Понятия ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, которые определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между тремя ее составными – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенным ним средством путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принятая понимать как «запас» или как «потек». При этом ликвидность как «запас» содержит в себе определения уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как «потек» анализируется с точки зрения динамики, которая предполагает оценку возможности коммерческого банка на протяжении определенного периода времени изменять сформированный неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшению достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительного заемного средства, повышение финансовой стойкости банка путем возрастания доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должный самостоятельно обеспечивать поддержку своей ликвидности на заданному равные на основе как анализа ее состояния, которое складывается на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в следующему научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемного средства посторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Кроме того, деятельность коммерческих банков, которые выступают посредниками между теми, кто имеет в своем распоряжении средства в виде сбережений, и теми, кто в них требует, состоит в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду или инвестировать по более высоким прудам для обеспечения общей прибыльности, в том числе получения прибыли.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением средства и их размещения в условиях рыночной неопределенности будущих спроса и поступлений имеющихся средств за определенный период, банка нужны средства в их ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве имеющегося средства или быстро превращать их в такие . Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его имеющегося средства и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходимый для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых потребностей: заключения выгодных соглашений по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, пополнения средств при неожиданном изъятии взносов и т.д. В отечественной экономической литературе, в отличие от постоянной международной банковской терминологии, временами мешаются два понятия – ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в следующем приводит к отождествлению методов и средств поддержки ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или другие средства поддержки своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Итак, банк считается ликвидным, если суммы его средства, которое банк имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, разрешают своевременно выполнять обязательство по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что с целью поддержки своей стабильности банк должный иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызван изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Несмотря на сложность задачи, банки должны стараться прогнозировать объём взносов и кредитов. Большие банки осуществляют прогнозирование двумя основными методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемому равные взносов каждого из главных клиентов. Этим методом обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальной группы работников, ответственных за планирование. Другой метод подсчета объема ссуд и взносов – прогнозирования источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для частного и государственного секторов экономики с использованием, как правило, эконометрических методов прогнозирования.