Буднік М.М., Муга О. Ю.

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ

УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РЕСУРСАМИ БАНКУ

Сстворення ефективного механізму управління банківською діяльністю зумовлює необхідність підвищення ролі фінансового управління як найважливішого елемента загальної системи управління банківською установою. Тому виникає практична потреба перегляду підходів щодо управління фінансовими ресурсами в банку.

Формування банківських ресурсів та управління ними присвячені праці І.І. Борисенко [1], С. В. Землячов [2], Д. О. Лаптирева [3], С. М. Павлюк [4], І. М. Федосіка [6]. Проте в Україні майже відсутні наукові дослідження, спеціально присвячені проблемам формування ресурсної бази банку та управління нею. Недостатньо відпрацьовані питання управління ресурсною базою в комерційному банку. Актуальність даних проблем, їх недостатнє вивчення та обґрунтування визначають актуальність питань, піднятих в даній статті.

Метою дослідження є впровадження в діяльність банківських установ економіко-організаційної логістичної моделі управління фінансовими ресурсами. Для досягнення поставленної мети виникають необхідно вирішити наступні завдання:

1. Проаналізувати існуючі теоретичні підходи до управління фінансовими ресурсам банку.

2. Розробити інтегровану економіко-організаційну логістичну систему управління фінансовими ресурсами банку.

Управління фінансовими ресурсами банківської установи – це складний і багатогранний процес, сутність якого полягає в пошуку та реалізації на практиці найефективніших рішень з формування, розподілу і використання фінансових ресурсів [1]. В сучасних умовах неможливо ефективно управляти комерційним банком, не аналізуючи економічних процесів, що відбуваються в ньому, навіть високий рівень професіоналізму банківських працівників не завжди дозволяє грамотно оцінити поточний стан банку і прийняти правильне управлінське рішення, що говорить про складний, комплексний характер управління банківською установою. Особливо це стосується великих банківських установ з великим обсягом банківських послуг, значним документообігом, великими об'ємами інформації, що поступають в банк ззовні від клієнтів, банків-корреспондентів та інших джерел. Аналіз робіт авторів [1-7] в області управління фінансовими ресурсами в банківській установі показав, що недостатньо уваги приділяється підходам до трактування терміну «Системи управління фінансовими ресурсами». В результаті проведеного дослідження підходи бути згруповані в чотири наукові напрями (табл. 1).

Таблиця 1

Підходи до трактування терміну «Системи управління фінансовими ресурсами»

Вид підходу	Характеристика	Літ. джерело
Логістичний підхід	Розгляд об’єктів як систем, об’єкт, що вивчається, розглядається як комплекс взаємопов’язаних підсистем, що об’єднані загальною метою. Відомо, що логістичний підхід будується на основі системного, який, на відміну від класичного, припускає поступовий перехід від загального до часткового, дає змогу визначити і сформувати цілі функціональної системи і як підсумок – виділити ті підсистеми, які утворюють єдину систему	1
Системний підхід	Частина загальної системи управління банком, яка в свою чергу складається з двох підсистем об’єкту та суб’єкту управління.	2, 4, 3
Стратегічний підхід	Визначенні стійкого регулятивного кільця управління ресурсним потенціалом комерційного банку, виходячи з розкриття змісту відповідної стратегії управління як системи довгострокових, обумовлених метою розвитку, концептуальних установок по прийняттю рішень щодо залучення ресурсів, які дозволяють розподіляти ці ресурси між альтернативними траєкторіями розвитку банківської діяльності та корегувати їх розподіл при зміні зовнішніх і внутрішніх умов функціонування банківської системи.	6
Процесний підхід	Сукупність форм, методів і прийомів за допомогою яких здійснюється управління грошовим оборотом та фінансовими ресурсами	6

Найбільш зручним для цілей дослідження є логістичний підхід застосування його дасть змогу відслідковувати рух фінансових ресурсів на всіх етапах управління фінансовими ресурсами банківських установ та прийняти найефективніші рішення із формування, розподілу і використання фінансових ресурсів. Такий підхід зумовлений тим, що банківські установи України вступили між собою в гостру конкурентну боротьбу, яка неминуче буде загострюватись у міру становлення банківської логістичної системи. Логістика окремих банківських функцій необхідно розглядати як придбання наявних конкурентних переваг.

Методологія логістики вносить в управління діяльністю суб’єктів ринку новий підхід – координацію логістичних операцій, необхідних для надання послуг найефективнішим засобом стосовно витрат та задоволення попиту споживачів. При традиційному підході до управління кожна ланка логістичного ланцюга має певну систему управління, що орієнтується на власні цілі та критерії ефективності. Вихідний напрям руху фінансових ресурсів кожної попередньої ланки логістичного ланцюга сформований під впливом системи управління цієї ланки з урахуванням його цілей та критеріїв, є вхідним для наступної ланки. Підсумком усього логістичного ланцюга є фінансові ресурси, що надійшли з останньої ланки. Параметри ресурсів визначаються в результаті незалежних дій керівника, що здійснюються послідовно в кожній ланці логістичного ланцюга. Принципова відмінність логістичного підходу до управління фінансовими ресурсами від традиційного полягає в інтеграції окремих ланцюгів в єдину систему, яка може адекватно реагувати на зміни зовнішнього середовища [1]. В зв’язку з цим доцільно застосування логістичного підходу в банківській діяльності з метою оптимізації управління фінансовими ресурсами

Вперше схема логістичного підходу до управління фінансовими ресурсами банківської установи була запропонована Борисенко І.І. [1], але вона не передбачає розгляд логістичної системи як єдиної інтегрованої системи, що реалізує цілі банку. Для цього в системі логістичного фінансового менеджменту необхідно передбачити забезпечення реалізації не тільки оперативних, але і стратегічних цілей управління фінансовими ресурсами банку (рис. 1) .

Стратегічні цілі формулюються суб'єктом управління в результаті аналізу впливу факторів зовнішнього середовища (F) на логістичну систему і прогнозування їх розвитку на перспективу. Оперативні цілі – в результаті аналізу поведінки клієнта банку.

ЛЛС - ланка логістичної системи

- фінансові потоки

- інформаційні потоки

Рис. 1. Інтегрована економіко-організаційна логістична система управління фінансовими ресурсами банку

Виходячи зі стратегічних цілей, суб'єктом управління визначаються поточні планові параметри вхідних інформаційного R⁰ і фінансового C⁰ потоків. За допомогою функцій і методів управління суб'єкт управління впливає на об'єкт управління (U), визначаючи і регулюючи параметри стану логістичної системи (Z).

Вихідні фактичні параметри потоків інформаційного R1 і фінансового C1 можуть не збігатися із плановими параметрами. Поява неузгодженості може бути викликана впливом на логістичну систему вектора зовнішнього середовища F або зміною вектора параметрів внутрішнього стану системи Z.

Ступінь неузгодженості планових і фактичних параметрів визначається за допомогою зворотного зв'язку, при цьому в системі запускаються координаційні і адаптаційні механізми, які формують нові параметри вектора управлінського впливу U, який прагне звести неузгодженості до нуля, що забезпечує системі гнучкість і оперативність реагування на зміну факторів зовнішнього і внутрішнього середовища. Управління всередині цієї системи побудовано так, щоб задовольнити потреби і клієнта, що приніс кошти, і клієнта, що бажає їх отримати у тимчасове користування і повернути в потрібний час в необхідному обсязі, і при цьому щоб отримала дохід власне сама банківська установа.

Управління логістичним ланцюгом охоплює планування всіх процесів та контроль над ними, починаючи від залучення ресурсів і закінчуючи їхнім розміщенням у вигляді банківських послуг клієнтам банку. Відтак можливий вторинний перерозподіл ресурсів, наприклад, у разі дострокового повернення кредиту або продовження строку дії депозиту.

Для підтримки процесів логістичного фінансового менеджменту в логістичній системі звичайно формується комплекс підсистем, що забезпечують: організаційне, кадрове, технічне, правове, фінансово-економічне, екологічне забезпечення і ін., які підпорядковані єдиному логістичному центру що поєднують і погоджує всі питання управління.

При формуванні системного підходу логістичної системи необхідно враховувати такі принципи: послідовного просування; узгодження інформаційних, матеріальних і інших характеристик проектованих систем; відсутності конфліктів між цілями окремих підсистем і цілями всієї системи.

На підставі принципів системного підходу, формування логістичної системи можна здійснити в чотири етапи: 1 етап - аналіз логістичних проблем і завдань системи; 2 етап - проектування логістичної системи; 3 етап - адаптація системи і логістичних підсистем з іншими структурами банку; 4 етап - оцінка ефективності створеної логістичної системи.

Сучасні дослідження доводять, що результати діяльності банківської установи в значній мірі залежить від вибору підходу до управління фінансовими ресурсами. Використання логістичного підходу до банківської установи та управління фінансовими ресурсами надасть такі основні переваги, як: створення передумов для підвищення ефективності банківської діяльності за рахунок управління на всіх етапах від залучення до розміщення фінансових ресурсів та сприймання фінансових та інформаційних потокових процесів у взаємозв’язку сприяє визначенню необхідного та достатнього розміру капіталу для підтримки ліквідності банківської установи.

Література:

1. Борисенко І.І. Управління фінансовими ресурсами банківської установи на основі логістичного підходу / І.І. Борисенко. – Харківський інститут банківської справи Університету банківської справи НБУ, 2008. – С.: 58-64

2. Землячов С.В. Ресурсна база комерційних банків та особливості її формування в Україні: монографія / С.В. Землячов ; Нац. акад. природоохорон. курорт. буд-ва. - Сімф. : Нац. акад. природоохорон. та курорт. буд-ва, 2008. - 183 с.

3. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели – методы / Д.А. Лаптырев. - "БДЦ-пресс", 2005 г.

4. Павлюк С.М. Ресурсний потенціал комерційних банків / С.М. Павлюк // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Економіка. – 2004. – № 70. – С. 53–58.

5. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: учебник / В. И. Сергеев. – М.:ИНФРА-М, 2001. – 608 с.

6. Федосік І.М. Особливості управління ресурсним потенціалом комерційного банку. / І.М. Федосік // Вісник ХНУ ім. В.Н. Каразіна. Економічна серія. – 2002. – №534. – С. 277-– 280.

7. Харрісон А. Управління логістикою: розробка стратегій логістичних операцій / А. Харрісон, Р. Ван Хоук; Пер. з англ..; За наук ред. О.Є. Міхейцева. – Дніпропетровськ: Баланс Бізнес Букс, 2007. – 368 с.