Економічні науки/1. Банки і банківська система

Васильковський Д.О.

магістрант, ДВНЗ «Українська академія банківської справи

Національного банку України», Україна

Сутність ліквідності банку

Однією з ключових умов ефективного функціонування банку будь-якої країни є забезпечення належного рівня його ліквідності. Наявність достатнього рівня ліквідності банку є основою нормального функціонування економіки країни і, як наслідок, високого рівня довіри з боку населення.

Дослідженню поняття «ліквідність банку» присвячено багато наукових праць. Проблему ліквідності банку досліджували такі вітчизняні та зарубіжні вчені: А.О. Єпіфанов, Н. Г. Маслак, І. В. Сало [1], В. І. Міщенко [2], І.М. Парасій-Вергуненко [3], В.С. Стельмах [4] та ін.

У сучасній науковій літературі не має однозначного трактування категорії «ліквідність банку». Серед теоретичних поглядів вітчизняних та зарубіжних науковців, можна виділити три найбільш поширені точки зору: ліквідність як «здатність» банку, ліквідність як «спроможність», ліквідність як «можливість».

Згідно з Великим тлумачним словником української мови терміни «здатність», «спроможність» і «можливість» є синонімами. Ми ж, як і більшість науковців, будемо використовувати при визначенні сутності поняття «ліквідність банку» термін «здатність».

Потрібно зазначити, що сутність поняття «ліквідність банку» є різною для різних груп стейкхолдерів – зацікавлених в фінансових та інших результатах діяльності банку, а саме: центральний банк, акціонери банку, менеджери, клієнти.

Розглянемо сутність поняття з точки зору центрального банку.

З точки зору НБУ ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

Відповідно до Положення ЦБ РФ «Про організацію управління та контролю за ліквідністю та ризиком ліквідності» ліквідність – здатність банку забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових і інших зобов’язань, що виходять із угод з використанням фінансових інструментів.

Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь від 28.09.2006 №137 «Про затвердження Інструкції про нормативи безпечного функціонування для банків та небанківських кредитно-фінансових організацій» визначає ліквідність як здатність банку, небанківської кредитно-фінансової організації забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов’язань.

При цьому всі центральні банки встановлюють обов’язкові економічні нормативи ліквідності. Тобто, як бачимо, для центрального банку ліквідність банку – це, в першу чергу, здатність своєчасно виконувати свої зобов’язання, а також здатність дотримуватися обов’язкових економічних нормативів ліквідності..

З іншої сторони банк є комерційною організацією, діяльність якої повинна приносити прибуток її акціонерам. Тобто для акціонерів ліквідність банку – це здатність банку приносити прибуток, здатність виконувати зобов’язання по виплаті дивідендів.

Ліквідність банку для клієнтів – це здатність отримати своєчасно свої кошти, а також здатність споживати банківські продукти. Клієнти банку не повинні мати сумнівів щодо ліквідності банку, можливості в будь-який час отримати назад свої кошти.

Щодо менеджерів банку, то вони, з одного боку відчувають тиск з боку акціонерів, зацікавлених в більш високих прибутках, які можна отримати за рахунок вкладення в більш ризикові активи, з іншої сторони, вони мають дотримуватись вимог регулятора, а також задовольнити вимоги клієнтів та кредиторів, тобто дотримуватися балансу між ліквідністю та прибутковістю.

Отже, з нашої точки зору поняття «ліквідність банку» слід розглядати як здатність і з чотирьох точок зору: центрального банку, акціонерів, клієнтів і менеджерів. З точки зору центрального банку - це здатність своєчасно виконувати свої зобов’язання, дотримуватися обов’язкових економічних нормативів ліквідності. З точки зору акціонерів – це здатність виконувати зобов’язання по виплаті дивідендів. З точки зору клієнтів - це здатність отримати своєчасно свої кошти та споживати банківські продукти. З точки зору менеджерів - здатність дотримуватись вимог регулятора, а також задовольняти вимоги клієнтів, кредиторів поряд з вимогами акціонерів.

Література:

1. Єпіфанов, А. О. Операції комерційних банків [Текст] : навч. посіб. / А. О. Єпіфанов, Н. Г. Маслак, І. В. Сало. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2007. – 523 с.

2. Міщенко, В.І. Ліквідність банківської системи України [Текст] / В.І. Міщенко, А.В. Сомик та ін. – К. : НБУ. Центр наукових досліджень, 2008. – 180 с.

3. Парасій-Вергуненко, І. М. Аналіз банківської діяльності [Текст]: навчально-методичний посібник/ І. М. Парасій-Вергуненко; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.

4. Стельмах, В.С. Ліквідність банку [Текст]: окремі аспекти управління та світовий досвід регулювання і нагляду / В.С. Стельмах, В.І. Міщенко та ін. –К.: НБУ, 2008. - 286 с.