Наумкин
Владимир Александрович
Научный руководитель – старший преподаватель Н.Е.
Афиногентова
Институт экономики и управления
Хакасский государственный университет им.
Н. Ф. Катанова, студент
Специфика
финансов коммерческого банка
Банковская
деятельность представляет собой деятельность денежно-кредитного института в
сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не
только развитие экономики страны, но и социальная атмосфера в обществе.
Банковские кризисы приводят к банкротству предприятий, обесценению накоплений
населения, а, следовательно, и возникновению социальной напряженности в стране.
Будучи частью экономических отношений, деятельность банков определяется её
содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень
этих отношений, тем содержательней и разнообразнее она становится.
Посредничество
в предоставлении свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду
промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на ряд препятствий [1].
Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не
соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки
высвобождения денежных капиталов у их собственников зачастую не совпадает со
сроками, на которые эти капиталы требуются заемщикам. В-третьих, препятствием к
прямому предоставлению предпринимателям в ссуду денежных капиталов их
собственниками может быть неосведомленность о кредитоспособности заемщиков.
Устранить все данные преграды между субъектами отношений помогает банк.
Мобилизуя вклады разных размеров и разной срочности, банки могут предоставлять
функционирующим капиталистам необходимые для них суммы кредитов на нужные им
сроки.
Сущность
финансов коммерческого банка неотъемлемо связана с особенностями деятельности
самого банка.
Банковская
деятельность имеет следующие особенности [2]:
1.
Банк
работает в сфере обмена, а не в сфере производства. Банковский процесс отражает
деятельность экономических субъектов по перераспределению созданных
материальных благ. Доход от банковской деятельности не идет на закупку сырья и
материалов как в производстве, а направляется на дальнейшее размещение в
ликвидные активы.
2.
Банк
– это в определенном смысле торговый институт. Мотивы торговли преобладают в
банковской деятельности. Не являясь собственником денежных средств, банк
«покупает» их и «продаёт» другим экономическим субъектам. Разница в цене между
привлеченными и размещенными финансами является доходом банка.
3.
Банк
– коммерческая организация. Главной целью банковской деятельности является
извлечение прибыли (разница в курсах, процентных ставках, комиссионный доход).
4.
Банк
– это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Нося
экономический характер, банковская деятельность помогает удовлетворять
общественные потребности. При получении кредита или внесения вклада в банк,
человек удовлетворяет свои личные нужды, при этом обеспечивает движение
банковских финансов.
5.
Деятельность
банка носит предпринимательский характер. Благодаря банкам свободные капиталы
одних экономических субъектов начинают работать у других. Усиливается
производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, при этом
финансы банка имеют посредническую функцию.
Работая
в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляет
регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах. Результатом
деятельности банка является банковский продукт, в качестве продукта коллективного
труда банковского персонала. Ни один другой экономический субъект так не имитирует
платежные средства, как это делает банк. Банковский продукт носит в основном
нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, представленная в
виде записей на счетах; вещественная форма – различного рода платежные
документы.
Банковский
продукт создается на определенных направлениях деятельности [2]. Выделяют
традиционное, дополнительное и нетрадиционное направление. На традиционном
направлении продуктом банка выступают кредиты, инвестиции и депозиты. На
дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертация валюты,
расчет и управление рисками. Нетрадиционные направления – факторинг,
форфейтинг, предоставление ячеек, консультирование по различным вопросам.
Банковская
деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который
реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам
ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских
и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную
технологию банковских услуг.
На
уровне коммерческого банка экономическая сущность финансовых ресурсов
определяется валовым доходом банка, амортизацией в составе операционных
расходов, а также источниками, отражающими процесс создания новой стоимости:
приростом остатков средств на счетах клиентов и приростом вкладов населения.
Внешние заимствования могут рассматриваться как финансовые или кредитные
ресурсы государства в зависимости от того, в чье фактическое распоряжение они
предоставлены.
Специфика финансов коммерческого банка
заключается в том, что основную долю ресурсов коммерческого банка занимают
привлеченные кредитные ресурсы. Их величина зачастую превышает уставный
капитал, а доля в общей сумме имеющихся в распоряжении банков кредитных
ресурсов колеблется в зависимости от специализации банка, его величины, и доходит
до 80%. То есть в основном банк работает чужими деньгами, выдавая кредиты за
счет вкладов, и возвращая вклады за счет процентов заемщиков. В этом состоит
его основное отличие от других коммерческих предприятий.
Библиографический список
1.
Белоглазова Г.Н.,
Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая
– М.: Финансы и статистика, 2009. – С 561
2.
Лаврушин О.И., Мамонов
И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 6-е
изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – С 25