Тимошенко Ю.С.

НТУУ «КПI iменi Iгоря Сiкорського», Україна

Науковий керівник:

д.е.н., проф. Іляш О.І.

Особливості аналізу діяльності фінансових установ

Варто зауважити, що надання фінансових послуг в Україні в основному здійснюється банками. При цьому, з кожним роком доля небанківських фінансових установ зростає. Особа набуває статусу фінансової установи тільки після внесення про неї запису до Державного реєстру фінансових установ. Документом, що підтверджує статус фінансової установи, є свідоцтво про реєстрацію фінансової установи [2].

Фінансова установа – це юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи [1].

Додамо також, що фінансова установа може розпочати свою діяльність, а саме надання фінансових послуг, тільки якщо дотримані усі вимоги законів України та нормативно-правових актів. Наприклад, така фінансова установа, як страховик (страхова компанія), може розпочати свою діяльність лише після виконання таких основних умов, як отримання свідоцтв про державну реєстрацію та про реєстрацію як фінансової установи (по суті, друга державна реєстрація), реєстрація своїх правил страхування в Держфінпослуг, отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності з конкретного виду страхування, виконання вимог щодо формування статутного капіталу [3].

Крім цього, є також додаткові умови здійснення діяльності фінансовими установами [4], що зазначено в ст. 10 Закону України.

Відзначимо, що діяльність фінансової установи ґрунтується на засадах її фінансової політики. Фінансова установа самостійно визначає цілі діяльності на ринку, пріоритетні види фінансових операцій, структуру портфеля активів, норму прибутковості фінансових послуг, рівень допустимих ризиків та способи їх мінімізації, шляхи збільшення фінансових ресурсів, методи оцінки фінансового стану клієнтів установи, спосіб обрахунку винагороди за реалізованими фінансовими послугами тощо.

Важливою умовою діяльності фінансової установи є ведення обліку проведених фінансових операцій і подання звітності уповноваженому державному органу у визначеній формі та в зазначені терміни.

Додамо також, що споживачі фінансових послуг мають право контролювати роботу фінансових установ шляхом одержання інформації про їх професійну діяльність [5].

На вимогу клієнта фінансові установи зобов'язані надати таку інформацію:

1) відомості про фінансові показники діяльності фінансової установи та її економічний стан, які підлягають обов'язковому оприлюдненню;

2) перелік керівників фінансової установи та її відокремлених підрозділів;

3) перелік послуг, що надаються фінансовою установою;

4) вартість фінансових послуг;

5) кількість акцій фінансової установи, які знаходяться у власності членів її виконавчого органу, та перелік осіб, частки яких у статутному капіталі фінансової установи перевищують п’ять відсотків;

6) іншу інформацію з питань надання фінансових послуг.

Зауважимо, що до того ж, фінансова установа зобов'язана здійснювати ідентифікацію клієнтів, що відкривають рахунки у фінансовій установі та укладають договори про надання фінансових послуг; клієнтів, що здійснюють операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу; осіб, що діють від імені клієнтів фінансової установи [5].

Варто відзначити, що діяльність фінансових установ відбувається на конкурентній основі і з урахуванням вимог антимонопольного законодавства. Наприклад, обмежена участь однієї фінансової установи в статутному фонді іншої.

У фінансових установах обмежені права керівників і співробітників, які не можуть брати участь і приймати рішення про зобов'язання на їх користь або на користь установ чи підприємств, де вони або їх родичі мають діловий інтерес при укладанні договору з даною фінансовою установою.

Щодо реклами у фінансових установах, то забороняється надавати інформацію, що містить неправдиві відомості [6].

Додамо також, що фінансова установа може припинити свою діяльність у випадку реорганізації, злиття або ліквідації за рішенням засновників. Ліквідація фінансової установи може відбутись і за рішенням суду, або за рішенням уповноваженого державного органу, у випадку систематичного порушення нею вимог законодавства та неспроможності відновити фінансову стабільність.

Для підвищення ефективності діяльності на ринку фінансових послуг фінансові установи мають право на добровільних засадах об'єднувати свою діяльність і створювати об'єднання фінансових установ [6]. Найбільш поширеними в Україні об'єднаннями фінансових установ є банківські корпорації, банківські та фінансові холдингові групи, об'єднані кредитні спілки [7].

Можна виділити такі фактори, що впливають на розвиток фінансових установ:

- Види фінансових послуг;

- Конкурентне середовище;

- Рівень монополізації ринку;

- Особливості державного регулювання;

- Етапи життєвого циклу;

- Макроекономічна стабільність;

- Ціна капіталу;

- Обсяги попиту та пропозиції на фінансові послуги [8].

Підсумовуючи сказане зауважимо, що в залежності від актуальності тієї або іншої фінансової послуги, що на даний момент актуальна на ринку та користується попитом у населення, потрібно розвивати конкретні сегменти фінансових установ.

Перше, з чого слід починати при створенні фінансової установи, це формалізація усіх бізнес процесів та їх аналіз з метою визначення того виду фінансової установи, за допомогою якого можна здійснювати саме ті види фінансових послуг, які заплановані. По-друге, потрібно визначити чіткі критерії і процедури, яким мають відповідати фінансова компанія та її керівництво, персонал, приміщення, де знаходиться фінансова установа, і так далі. При цьому важливо відзначити, що ці моменти безпосередньо залежать від видів фінансових послуг, які планує здійснювати фінансова компанія [9].

Варто також відзначити, що важливою є реалізація фінансових інновацій. Вона суттєво впливає на прискорення модернізації установи, підвищення її конкурентоспроможності та інвестиційної привабливості на фінансовому ринку. Інновація на фінансовому ринку — це фінансова послуга, яка є результатом інноваційної діяльності фінансової установи та передбачає нововведення в процесі обслуговування клієнтів. Реалізація фінансових інновацій суттєво впливає на прискорення модернізації установи, підвищення її конкурентоспроможності та інвестиційної привабливості на фінансовому ринку [10].

Підсумовуючи варто додати, що керівництво фінансової установи має об'єктивно оцінювати фінансовий стан, результати та ефективність діяльності установи, для того, щоб приймати ефективні управлінські рішення та розвивати свою організацію найкращим та найоптимальнішим шляхом. Крім того, необхідно вивчати зовнішнє середовище, в якому функціонує установа, а також вивчати нормативно-правову базу та дотримуватися вимог законодавчих та нормативних актів, та звертати увагу на показники, що характеризують різні сторони діяльності фінансової організації для виявлення її слабких сторін та визначення заходів по їх усуненню.

Література:

1. Редакція Закону N 2510-VІ від 09.09.2010: [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://kodeksy.com.ua/pro_fіnansovі_poslugі_ta_derzhavne_regulyuvannya_rіnkіv_fіnansovіh_poslu/statja-1.htm

2. Редакція Закону N 2555-VІ від 23.09.2010: [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2555-17

3. Мачуський В.В., Постульга В.Є. Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2012. — 275 с.

4. Закон № 2664-ІІІ від 12.07.2010/ Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2664-14

5. Електронний ресурс «Бібліофонд. Електронна бібліотека студента». Діяльність фінансових установ. - 2013 - Режим доступу: http://bіblіofond.ru/vіew.aspx?іd=816506

6. Еш С. М. Ринок фінансових послуг: підручник. / С. М. Еш – К. : Е 96 «Центр учбової літератури», 2015. – 400 с.

7. Стаття - Умови створення та діяльності фінансових установ: [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://studopedіa.su/4_4369_umovі-stvorennya-ta-dіyalnostі-fіnansovіh-ustanov.html. Дата додання: 2013-12-13.

8. Електронний ресурс «Навчальні матеріали онлайн». Особливості організації фінансової установи. - 2012 - Режим доступу: http://pіdruchnіkі.com/2015060964904/fіnansі/osoblіvostі_organіzatsіyі_fіnansovoyі_ustanovі

9. Стаття - Організація фінансової компанії: [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://pravofin.com.ua/ru/services/organizatsiya-finansovoj-kompanii

10. Аналітична оцінка інноваційної діяльності фінансових установ на ринку фінансових послуг / Л. Т. Гораль, З. А. Мацук // Фінанси України. - 2015. - № 6. - С. 72-82.