Экономические науки/1. Банки и банковская система.

Мурга Н. О.

Харківський національний економічний університет ім. С. Кузнеця, Україна

Визначення сутності поняття «кредитоспроможність»

Питання якісної оцінки кредитоспроможності позичальника є актуальними для банківської системи України і тому їм приділяється багато уваги з боку аналітиків та науковців.

При визначенні поняття кредитоспроможності необхідно вказати суб’єкт, ним повинен бути «позичальник», адже в його ролі можуть бути і фізичні, і юридичні особи. В деяких визначеннях ідеться про спроможність «розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями», а в інших – про здатність «залучати» і «повертати» капітал; про спроможність «залучати позиковий капітал» і «обслуговувати свій борг»; про передумови «отримання» кредиту та здатність «повернути» його. Говорити про кредитоспроможність як про здатність «залучати» капітал або як про передумови для «отримання» кредиту не зовсім коректно, адже кредитоспроможність оцінюється з позиції банку, якого передусім цікавить не спроможність позичальника «залучати» кошти, а його здатність розраховуватися за своїми зобов’язаннями. Крім того, варто зазначити, що кредитні зобов’язання позичальника перед банком, на відміну від інших, мають погашатися виключно грошовими коштами. Тож для банку, який надає кредит, важливо, щоб позичальник був не лише платоспроможним, а й кредитоспроможним. Відмінність цих понять представлено в табл. 1.

Недостатньо точно відображає суть явища спроможність повертати «капітал» чи «кредит» – позичальник має бути здатним не лише повернути «капітал» або «кредит», а й заплатити за користування ним. Можна стверджувати, що сутності поняття кредитоспроможності найбільшою мірою відповідає формулювання про спроможність позичальника «розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями», адже вони передбачають і повернення кредиту, і виплату відсотків, і інші зобов’язання позичальника [1].

Таблиця 1

Відмінності понять «кредитоспроможність» і «платоспроможність»

Кредитоспроможність	Платоспроможність
Поняття вужче, порівняно з поняттям «платоспроможність»	Містить у собі поняття «кредитоспроможність»
Прогнозує платоспроможність на строк кредиту	Фіксує неплатежі за попередній період або на певну дату
Характеризує можливість погашення частини загального боргу, а саме — кредитної заборгованості	Характеризує здатність і можливість погасити всі види заборгованості
Джерела погашення: виручка від реалізації продукції, виручка від реалізації майна, що забезпечує кредит, гарантія іншого банку або підприємства, страхове відшкодування	Джерела погашення: виручка від реалізації продукції, виручка від реалізації майна підприємства

Оцінка кредитоспроможності є основним етапом процесу кредитування, від правильності якої залежить успішність кредитного процесу. Проте на сьогодні не має єдиного тлумачення поняття кредитоспроможності, що зображено на рис. 1, та уніфікованої методики оцінки кредитоспроможності позичальників.

0

Рис. 1. Тлумачення поняття кредитоспроможності позичальника

Відомо, що зобов'язання підприємства перед кредиторами можуть погашатися як грошовими коштами, так і іншими видами активів: товарами, готовою продукцією тощо. Деякі ж зобов'язання – наприклад, за банківськими кредитами, податкові – мають бути погашені виключно грошовими коштами.

Дубко С. [2] стверджує, що різниця полягає у тому, що платоспроможність підприємства характеризує його спроможність розраховуватися за своїми зобов'язаннями, а кредитоспроможність – його спроможність розраховуватися за зобов'язаннями виключно грошовими коштами. Оцінку кредитоспроможності часто зводять до оцінки фінансового стану. Такий підхід, не зовсім правильний. Підприємство може мати не найкращий фінансовий стан та воно має у своїй власності ліквідні активи, що значно підвищує шанси отримання кредиту, а відповідно підвищує кредитоспроможність підприємства. Відповідно кредитоспроможність також визначається спроможністю позичальника погасити свої боргові зобов'язання за рахунок вторинного джерела – реалізації застави.

Для здійснення банком ефективної та якісної оцінки кредитоспроможності позичальника необхідним, окрім усього іншого, є правильне розуміння сутності поняття «кредитоспроможність». Кредитоспроможність – це спроможність позичальника в повному обсязі та у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями виключно грошовими коштами, генерованими позичальником у ході звичайної діяльності. Отже, можна сказати, що застосування запропонованого визначення має не лише важливе теоретичне, а й практичне значення, оскільки визначає як зміст, так спрямованість і результат оцінки.

Література:

1. Уменченко І. М. Оцінка банками фінансового стану господарчого суб’єкта / І. М. Уменченко // Науковий вісник Полтавського у-ту споживчої кооперації України. – 2004. – №1. – С.130-133.

2. Дубко С. Кредитный рейтинг как элемент успешного бизнеса / С. Дубко // Ген. директор. – 2008. – №56. – С. 24-28.