Магомедова Л.М. – аспирантка
кафедры «Налоги и денежное обращение»
Исаева П.Г. – к.э.н., доцент
кафедры «налоги и денежное обращение» ДГУ
Зарубежный опыт
развития экономических принципов управления деятельностью банков
В каждой стране действует
система правовых актов, которые регламентируют различные аспекты банковской
деятельности, работу небанковских кредитно-финансовых учреждений, фондовых бирж
и т. д. Особенности исторического развития и действие разного рода политико-экономических
факторов обусловили специфику национального банковского и финансового
законодательства, формы и методы контроля за работой банков.
Примером страны, в которой до последнего времени не было специальных законов, регламентирующих работу банков, а контроль над ними носил скрытый и неформальный характер, служит Великобритания. Банки в этой стране регулировались общим Законом об акционерных компаниях. Как писал известный банковский специалист Г. Шелдон, “банкиры в этой стране были в прошлом свободны от законодательного регулирования и государственного вмешательства, и банки могли развиваться на основе разумных, практических и конкурентных принципов”.
Федеральная корпорация
страхования депозитов (ФКСД) — государственная организация в США, осуществляющая
страхование банковских депозитов, контроль и регулирование деятельности банков,
которая страхует все виды депозитов в банках за счет фонда страхования
депозитов, образуемого путем ежегодного отчислениями банками 1/12 процента от
общей суммы на их счетах. ФКСД входит в национальную систему государственного
регулирования американских банков наряду с ФРС и управлением валютного контроля
министерства финансов. Она контролирует деятельность банков штатов, не
являющихся членами ФРС США.
Банки, зарегистрированные в
агентствах штатов, не могут использовать слово “национальный” в своем
наименовании и им не обязательно нужно быть членами ФРС или ФКСД. Но в реальной
жизни большинство банков стремится войти в состав ФКСД, так как благодаря этому
они завоевывают уверенность своих клиентов в том, что их вклады и денежные
средства будут возвращены при любом стечении обстоятельств. Да и большинство
штатов в США требуют у коммерческого банка для его регистрации как
юридического лица соответствующего сертификата, полученного от ФКСД (удостоверяющего
членство в ФКСД). К концу 1996 г. только 1/3 всех коммерческих банков США
совершала свои операции на основе лицензий, полученных в Федеральном агентстве.
Однако это наиболее крупные банки, и их активы насчитывают более половины всех
активов коммерческих банков страны.[1]
Коммерческие банки по
сравнению с другими финансовыми институтами США являются самыми жестко
регулируемыми финансовыми учреждениями государственными органами и очень
сильно ограничены в развитии своей филиальной сети законами разных штатов.
Правительство каждого штата вправе по-своему, своими нормативными актами,
регулировать банковскую деятельность на своей территории.
Большинство банков США, имеющих свою филиальную сеть, являются маленькими по сравнению с банками мира развитых стран. За исключением некоторых “жизненно важных банков”, коммерческие банки США не имели права открывать свои филиалы с предоставлением всех видов финансовых услуг, как и у головного банка, более чем в одном штате.
Благодаря отсутствию
антимонопольного законодательства и жесткого контроля над слияниями банков в
стране была достигнута высокая степень концентрации банковского капитала.
Образовались крупные банковские объединения с развитой сетью отделений в
стране и за рубежом. Вместе с другими крупными английскими и шотландскими
банками они концентрировали у себя весь безналичный расчетный оборот в стране.
В последние годы, однако,
произошел поворот в сторону усиления формальных аспектов регулирования
банковской деятельности. По закону 1979 г. было введено обязательное лицензирование
коммерческих банков и учрежден общенациональный фонд страхования депозитов.
Банковский закон 1987 г. определил правила выдачи крупных ссуд, порядок
банковских слияний, аудиторские проверки и т.д. Тем не менее, контроль над
банковской деятельностью в Великобритании и сегодня остается менее формальным
и строгим, чем в других странах.
Примером обратной ситуации могут служить США,
где в течение многих лет складывалась разветвленная бюрократическая система
контроля и регулирования банков как на федеральном уровне, гак и на уровне
отдельных штатов. Регулирование банков в этой стране преследовало две главные
цели:
1.Обеспечение устойчивости и
предотвращение крахов банков.
2.Ограничение концентрации капитала в руках немногих кредитных учреждений и недопущение монопольного контроля над денежным рынком.
В настоящее время в
США действует большое количество коммерческих банков. В некоторых штатах
банкам разрешено открывать свои филиалы только на определенном территориальном
участке, определенном удалении от своего головного банка. Однако в 1994 г.
Конгресс принял закон, по которому коммерческим банкам разрешено открывать свои
“полносервисные” филиалы более чем в одном штате после июня 1997г.
Все эти тенденции, происходящие
в банковской сфере, отражают другие изменения в стране: увеличение численности
населения в провинциях страны; либерализацию законов, касающихся разрешения
открытия коммерческих банков; более жесткие и ограничительные требования для
создания нового коммерческого банка по сравнению с требованиями для открытия
филиалов банка; совершенствование банковских технологий и коммуникационных
систем; усиление банковской конкуренции в борьбе за клиентов путем более
доступных и удобных отделений и филиалов, так как по закону США банкам
запрещено вести конкурентную борьбу, изменяя процентные ставки ниже разрешенного
законом минимально допустимого уровня.[2]
Коммерческие банки США могут заниматься банковской деятельностью либо независимо, либо в составе какой-либо холдинговой компании. Холдинговые компании используются в банковской деятельности, прежде всего для:
1) увеличения гибкости и приспособляемости коммерческих банков (так как через холдинговые компании можно открывать филиалы банков более чем в одном штате, в то время как это запрещено делать банкам, действующим независимо);
2) увеличения доступности к капиталу (особенно для небольших банков в штатах, где можно открыть только один “полносервисный” филиал);
3) уменьшения риска посредством диверсификации. К концу 2008 г. около 3/4 всех банков страны принадлежало различным 5500 холдинговым компаниям. Активы этих банков составляли примерно 90% всех банковских активов страны. Начиная с 1933 г., деятельность банковских холдинговых компаний регулируется федеральным правительством.
Для предотвращения
кризисных ситуаций, чреватых цепной реакцией банковских крахов, в США
осуществляется два типа регулирования. Во-первых, законодательно ограничиваются
операции, чреватые для банков повышенным риском и снижением ликвидности
(например, устанавливается предельная величина кредита одному заемщику).
Во-вторых, с целью предотвращения опасности массового изъятия вкладчиками
депозитов и возникновения паники на денежном рынке в 1934 г. была учреждена
общенациональная система страхования банковских депозитов.
Второй традиционный
принцип американского банковского законодательства - ограничение концентрации капитала и поддержание конкурентных
взаимоотношений и соперничества на денежном рынке путем установления
территориальных ограничений на открытие банками отделений (как в пределах
одного штата, так и между штатами), контроля ФРС за созданием холдинговых
компаний, регулирования разными органами надзора банковских слияний и т. д.
Эти особенности
законодательства способствовали сохранению внешней децентрализованности и
раздробленности банковской системы в США. В отличие от стран Западной Европы,
где повсеместно образовались крупные общенациональные филиальные системы
крупных банков, в США сохранилось множество мелких бесфилиальных банков. Так,
из 15,5 тыс. банков в США (на конец 1986 г.) 7 тыс. банков не имели отделений.
Для надзора за банками в США
создана одна из самых разветвленных и сложных иерархических систем контрольных
органов. Это в значительной степени связано с тем, что в стране исторически
сложились две крупные группы банков: система национальных банков, которая
подчиняется федеральным властям (контролеру денежного обращения – КДО – в
г.Вашингтоне) и система банков штатов, находящихся под юрисдикцией отдельных
штатов.[3]
Кроме того, контроль за деятельностью банков осуществляют Федеральная резервная система (ФРС), и Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД). Последняя занимается страхованием вкладов клиентов, ее членами является 98% всех банков. Контрольно-регулирующие функции этих учреждений нередко дублируют друг друга.
Имеет ли
существенное значение размер активов банка? Японские банки по размеру активов
являются самыми крупными банками мира. Но если мы будем рассматривать их
деятельность с позиции прибыльности (рентабельности), то можно будет сделать
следующий вывод – не всегда
прибыльность кредитной организации зависит от размера ее активов. К 2006 г. 4
из 10 самых прибыльных банков мира среди 300 крупнейших коммерческих банков
были кредитными организациями США. В то же самое время самый прибыльный
японский банк занимал среди 300 банков лишь 109-е место.[4]
Как уже было сказано выше, финансовый сектор США – самая жестко регулируемая государством отрасль экономики. В стране принят ряд основных законов банковской деятельности, соблюдение которых жестко контролируется, и в случае их нарушения – применяются самые решительные меры.
В западноевропейских странах система контроля над банками имеет более четкую и централизованную структуру, чем в США. Так, в Германии правовую основу регулирования составляет “Закон о банках Федеральной республики Германии” и “Закон о Немецком федеральном банке” от 1957 г., а практическую работу по контролю за операционной деятельностью банков ведет специальный орган – Федеральное ведомство по контролю над банками. Основные принципы контроля определены специальным декретом этого ведомства по согласованию с центральным банком. Эти два учреждения тесно сотрудничают. Поскольку ведомство не имеет собственных отделений, оно часто обращается к центральному банку для получения консультаций и ознакомления с состоянием в различных районах страны. Ведомство выдает разрешение на открытие новых банков, устанавливает обязательные требования для банковских учреждений, следит за выполнением законов. Оно может запрашивать у банков любую информацию, проводить внеочередные ревизии, вмешиваться в операционную деятельность банков и отдавать приказы о немедленной приостановке операций. Банки обязаны информировать ведомство обо всех изменениях в их юридическом статусе, представлять месячные и годовые балансы.
По согласованию с
Немецким федеральным банком Федеральное ведомство по контролю над банками
устанавливает ряд обязательных нормативов.
Рисунок 1.
Органы контроля за деятельностью банков США
Согласно
действующим правилам:
— сумма рискованных
активов коммерческого банка (куда включаются ссуды, участия, фьючерсные
контракты и опционы) не должна превышать сумму акционерного капитала более чем
в 18 раз;
— в конце каждого
операционного дня непокрытая позиция в иностранной валюте не должна превышать
акционерный капитал банка более, чем на 30%;
— ежедневная
открытая позиция по финансовым фьючерсам и опционам не должна превышать сумму
акционерного капитала более чем на 20%;
— сведения о
крупных кредитах одному заемщику (на сумму, превышающую 15% капитала банка)
должны быть немедленно сообщены центральному банку, а общая сумма крупных кредитов
не должна превышать капитал более чем в 8 раз.
Во Франции надзор
за банками сосредоточен у нескольких комитетов, возглавляемых управляющим
Банком Франции. Комитет по регулированию банков устанавливает операционные стандарты для всех кредитных
учреждений в отношении достаточности капитала, кредитной политики,
ликвидности, платежеспособности, оперативной деятельности и отчетности.
Таблица 1.
Условия контроля ликвидности в разных
странах
|
Страна |
Установлен
ли обязательный коэффициент |
Порядок контроля |
|
ФРАНЦИЯ |
Да |
Коэффициент текущей ликвидности (активы и пассивы);
должен стремиться к единице. Коэф-т средне- и долгосрочной ликвидности: общая
сумма кредитов ограничивается 3-кратным размером собственных ресурсов и
некоторыми средне- и долгосрочными пассивами. Для периода свыше 5 лет
принято, что актив составляет не менее 60% пассива |
|
ГЕРМАНИЯ |
Да |
Коэффициент долгосрочной ликвидности: общий размер
активов на 4-летний срок и выше должен быть ограничен среднесрочными
ресурсами. Коэффициент краткосрочной ликвидности: общая сумма
краткосрочных активов ограничена среднесрочными ресурсами. |
|
ИТАЛИЯ |
Нет |
Контроль при помощи семи коэффициентов |
|
ВЕЛИКО-БРИТАНИЯ |
Нет |
Контроль при помощи чистых позиций по срокам
платежей и установление первичного коэффициента ликвидности |
|
ИСПАНИЯ |
Нет |
Роль обязательного коэффициента играет коэффициент
обязательных резервов в 18% |
|
США |
Нет |
Контроль степени неустойчивости вкладов, чувствит-ти
ликвидных активов к изменению % |
|
ЯПОНИЯ |
Нет |
Рекомендованный коэффициент: текущие активы
ограничены 30% вкладов |
|
БЕЛЬГИЯ |
Нет |
Контроль коэффициента высоколиквидных активов по
долговым обязательствам до востребования и коэффициента общей ликвидности |
|
НИДЕРЛАНДЫ |
Нет |
Директива о ликвидности по долговым обязательствам,
сгруппированной по срокам платежа |
Например, в
зависимости от типа банка, его организационных форм, количества отделений,
величины баланса и т. д. минимальный размер акционерного капитала колеблется в
пределах 15-30 млн. франков. Далее, сумма кредитов и других требований банка к
одному клиенту не должна превышать 40%
акционерного капитала, а общая сумма индивидуальных рисков не может быть выше
восьмикратной величины капитала. Банки обязаны постоянно поддерживать
коэффициент ликвидности, т. е. обеспечивать 100%-е покрытие всех активов и пассивов
сроком до 1 месяца. Кроме того, долгосрочные кредиты и капитальные вложения
банка должны быть покрыты акционерным капиталом и резервами не менее чем на
60%.
В Швейцарии закон
определяет требования к минимальному капиталу, нормативы ликвидности, лимиты
кредитования одного заемщика и т. д.
Так, согласно
Банковскому ордонансу банк обязан поставить в известность Банковскую комиссию,
если отношение кредитов одному заемщику к сумме собственного капитала банка
превысят следующие нормы:
·
Федеральным и кантональным
правительственным органам – 160%.
·
Банкам (кредиты сроком
до 1 года) – 100%.
·
Банкам (свыше 1 года) –
50%.
·
Прочим заемщикам (под
обеспечение) –40%.
· Прочим заемщикам (без обеспечения) – 20%.
В международной банковской выделяют три
группы причин нарушения ликвидности банка. Первая группа причин связана с
просчетами в деятельности банков, когда они недоучитывают степень возможных
рисков. Ко второй группе относятся причины, независящие ни от заемщиков, ни от
банка, но из-за которых кредитор не может получить обратно ссуженный им
капитал. Третья группа – это возможность неплатежеспособности банков из-за
разбалансированности его баланса во времени, т.е. несоответствие структуры
активов и пассивов во времени. Поэтому для поддержания необходимой ликвидности
банки должны проводить целенаправленную политику в области активных и пассивных
операций.
Для количественной и
качественной оценки ликвидности коммерческих банков в мировой практике
используются разнообразные показатели, отражающие надежность и финансовую
устойчивость банка, безопасность его деятельности. Одновременно эти показатели
выступают в качестве критериев оценки деятельности коммерческого банка. В
большинстве стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т.е.
устанавливается перечень оценочных показателей и их уровни. Обычно для оценки
ликвидности банка используется система показателей, определяющих желательные
или допустимые с точки зрения регулирующих органов, соотношения отдельных
активных и пассивных статей баланса, а также структурные соотношения внутри
активной и пассивной частей баланса банка.
Так, например, в
Англии коэффициент ликвидности рассчитывается как отношение, в числителе
которого - наличные деньги, остатки на счетах "ностро", активы,
размещенные до востребования в 1 день, ценные бумаги, включая векселя,
принимаемые к переучету, а в знаменателе - вся сумма привлеченных средств.
Такая система, как правило, включает в себя показатели текущей, краткосрочной и
долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность
активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их
проведения, способность банка выполнять свои обязательства и носит справочный
характер