Визначення СУТНості ПРОЦЕСУ УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ БАНКУ

УДК 336.71 Рибалко А.В.

Анотація. Розглянуто підходи до трактування поняття «капітал банку»; проаналізовані визначення процесу управління; викладено авторське розуміння сутності процесу управління капіталом банку.

Аннотация. Рассмотрены подходы к трактовке понятия «капитал банка»; проанализированы определения процесса управления; изложено авторское понимание сущности процесса управления капиталом банка.

Abstract. The approaches to the interpretation of the term «bank capital» are discussed; definitions of management processes are analyzed; the author's definition of the bank capital management is given.

Ключові слова: капітал, управління, управління капіталом банку.

В умовах фінансової кризи та терористичних дій на території України питання удосконалення процесу управління капіталом банку набуває особливої уваги, адже величина і структура капіталу банку визначають його успішний розвиток, є об'єктивною основою виникнення і подальшої ефективної діяльності, а також досягненні ним бажаних кінцевих результатів.

Аналіз наукових публікацій показав, що дослідженню процесу управління капіталом банку приділяється увага багатьох українських та зарубіжних вчених, таких як С. Савлук [1], О. В. Васюренко [2], І.В. Сало [3], І. А. М. Герасимович [4], А. Мороза [5], І. Єліфанов А.О. [6], П.Роуз [7]. та ін. Та слід відмітити, що процес управління капіталом банку в сучасних умовах проаналізовано недостатньо та має особливості, що потребують більш детального аналізу.

Метою статті є визначення сутності процесу управління капіталом банку.

Для визначення сутності процесу управління капіталом банку розглянемо трактування поняття «капітал банку». У процесі аналізу наукових джерел, присвячених проблемам управління капіталом банку [7, 1, Ошибка! Источник ссылки не найден., Ошибка! Источник ссылки не найден., 10,], виявили, що у залежності від цілей аналізу або дослідження, вчені дають різне бачення поняття «капітал банку» (табл. 1).

Таблиця 1

Визначення сутності «капітал банку»

Джерело	Визначення понятя
О. Васюренко [2, с. 112]	Фонд ресурсів, що були внесені засновниками, акціонерами (учасниками) банку, і належать їм. Він складається з статутного та резервного фондів, інших фондів, загальних та спеціальних резервів, нерозподіленого прибутку.
Ж. Довгань [8, с. 79]	Сукупність внесених власниками – учасниками капіталу власних коштів, які зростають у результаті ефективної банківської діяльності у процесі капіталізації прибутку, а також за рахунок додаткових вливань з боку учасників.
Н. Ткачук [9Ошибка! Источник ссылки не найден., с. 119]	Втіленням однієї з форм вираження загальної економічної категорії «капітал». Початковою формою банківського капіталу був позичковий капітал як специфічна форма перетворення грошового капіталу, який відокремився в процесі кругообігу з промислового капіталу.
В. Коваленко, В. Прадун [100, с. 52]	Сукупність банківських ресурсів у матеріально-речовій формі, у формі нематеріальних та фінансових активів, що виражені у грошовій формі, сформовані за рахунок власних коштів, залучених і позичених коштів на грошовому ринку, які використовуються банком для здійснення банківської діяльності задля одержання прибутку.
П. С. Роуз [7, с. 223]	Кошти, які внесені до банку його власниками і складаються в основному з акціонерного капіталу, резервів і нерозподіленого прибутку
Закон України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ [Ошибка! Источник ссылки не найден.1]	Власні кошти, залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов’язань. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент державної реєстрації юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, не може бути меншим 120 мільйонів гривень.

Виходячи з табл. 1, зазначимо, що існують різні підходи до визначення поняття «капітал банку». На основі аналізу трактувань, можна зробити висновок, що капітал банку – це сукупність ресурсів, виражених у грошовій формі, що належать акціонерам банку та використовуються для здійснення активних операцій з метою отримання прибутку та підвищення конкурентоспроможності на ринку фінансових послуг; в той же час капітал банку залежить від ефективності залучення ресурсів, а, отже, від можливості задоволення потреб клієнтів.

З метою визначення сутності поняття «управління капіталом банку» розглянемо категорію «управління». У Великому тлумачному словнику сучасної української мови слово «управляти» означає спрямовувати діяльність, роботу кого-небудь, чого-небудь; бути на чолі, керувати; направляти хід процесу; впливати на розвиток, стан чого-небудь. Крім того, термін «управління» поєднують з діяльністю органів влади, керівних органів тощо. Отже, управління можна розглядати як процес впливу і одночасно як систему об'єктів і суб'єктів управління та управлінських дій [Ошибка! Источник ссылки не найден.2].

Управління банківським капіталом полягає в залученні та підтримці достатнього обсягу капіталу для розширення діяльності й створення захисту від ризиків. Величина капіталу визначає обсяги активних операцій банку, розмір депозитної бази, можливості запозичення коштів на фінансових ринках, максимальні розміри кредитів, величину відкритої валютної позиції та ряд інших важливих показників, які істотно впливають на діяльність банку. Та у процесі управління капіталом банку завжди виникає проблема збалансування активів та пасивів. Адже саме структура капіталу банку впливає на його фінансову стійкість та рентабельність.

Під рентабельністю банку розуміють відносний показник економічної ефективності, який відображає рівень ефективності використання ресурсів і капіталу банку. Цей показник дає змогу визначити ефективність використання коштів власників банку. Його оптимальне значення – 10-20% [11]. Для підтримки його на визначеному рівні необхідно вживати заходів щодо вирішення таких проблем як недовіра населення до банківської системи, збільшення частки проблемних кредитів у кредитному портфелі, існування багатьох збиткових банків, висока концентрація капіталу у групі найбільших банків та ін.

В умовах терористичних дій на території України виникає ситуація, коли спостерігається тенденція до вилучення населенням коштів з депозитних рахунків, у результаті чого попит на кредити перевищує залучені кошти банку. Саме тому у процесі управління капіталом банку необхідно вживати заходів щодо залучення коштів, відновлення довіри населення для забезпечення достатнього обсягу капіталу для розширення діяльності й створення захисту від ризиків.

Таким чином, ураховуючи результати аналізу сутності понять «капітал банку» та «управління капіталом банку», а також, ураховуючи проблеми забезпечення процесу управління капіталом банку в умовах фінансової кризи та терористичних дій на території України, автор під управлінням капіталом банку розуміє систему заходів, направлених на підтримку оптимальної структури капіталу, з урахуванням обраної стратегії, для забезпечення його фінансової стійкості, прибутковості та конкурентоспроможності на ринку фінансових послуг.

Література

1. Савлук С. Власний капітал як запобіжник втрати ліквідності банку ликвидностью / С. Савлук // Банківська справа. – 2012. – № 2. – С. 55–62.

2. Васюренко О. В. Банківські операції : навч. посібн. / О. В. Васюренко. – К.: Знання, 2014. ‑318 с.

3. Сало І. В. Фінансовий менеджмент банку : навч. посіб.
/ І. В. Сало, О. А. Криклій. – Суми : Університетська книга, 2011. – 313 с.

4. Герасимович А. М. Облік та аудит у комерційних банках: навч. посібн. / А. М. Герасимович, Т. В. Кривовяз, О. А. Мазур; за ред. А. М. Герасимовича. – Львів : Фенікс, 2009. – 512 с.

5. Морозова Т. Ю. Разработка эффективной стратегии банка [Электронный ресурс] / Т. Ю. Морозова // Управление в кредитной организации. – 2011. – № 4. – Режим доступа : http://www.reglament.net/bank /mng/ 2011_4_article.htm.

6. Єпіфанов А. О. Операції комерційних банків : навч. посіб.
/ А. О. Єпіфанов, Н. Г. Маслак, І. В. Сало. – Суми : Університетська книга, 2014. – 522 с.

7. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Питер С. Роуз. – М. Дело, 2007. – 743 с.

8. Довгань Ж. М. Капіталізація банківської системи [Електронний ресурс] / Ж. М. Довгань. – 2012. – № 6 ‑ Режим доступа : http://library.tneu.edu.ua/index.php/component/content/article/46-resursy-biblioteky/pratsi-vykladachiv-tneu/d/260-2011-10-19-10-52-20

9. Ткачук Н. М. Капітал банку як економічна категорія [Електронний ресурс] / Н. М. Ткачук. – 2013. – № 11 ‑ Режим доступа : http://library.tneu.edu.ua/images/stories/praci_vukladachiv/kbaek.PDF

10. Коваленко В. В. Діяльність інвестиційних банків : навч. посіб.
/В. В. Коваленко, В. П. Прадун. – Суми : Університетська книга, 2014. – 313 с.

11. Про банки і банківську діяльність : Закон України від від 07.12.2000 р. № 2121-III (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2121-14

12. Кірейцев Г. Г. Фінансовий менеджмент : навч. посіб.
/ Г. Г. Кірейцев. – К. : ЦУЛ, 2014. – 495 с.