Экономические науки/ 1.Банки и банковская система

Слободянюк Д. М.

Вінницький національний технічний університет, Україна

ЕКОНОМІЧНА РОЛЬ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ БАНКУ

У структурі активних операцій комерційних банків традиційно найбільшу питому вагу займають кредитні операції. Це пов’язано з об’єктивною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку. Водночас кредитні операції – це найбільш ризикований вид операцій банку. Кредитні операції банку формують його кредитний портфель. Саме тому побудова ефективної системи управління кредитним портфелем є запорукою забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій, необхідною умовою оптимізації системи організації кредитування в комерційних банках.

Постійний аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрямів кредитної політики, знизити ризик за рахунок диверсифікації, прийняти рішення щодо доцільності надання позики.

Головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику, а також в розв’язанні низки конкретних цілей та вимірюваних завдань, що повинні бути орієнтовані на результативність кредитної діяльності.

У зв’язку з цим набуває актуальності і особливого значення дослідження питань управляння та удосконалення роботи з кредитування комерційними банками України та доцільність проведення досліджень для розвитку цього напрямку банківської діяльності (виду банківських послуг).

Сучасний банк спроможний запропонувати клієнту близько 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг, але кредитування залишається однією з основних його функцій.

Операції, що використовує банк для отримання доходів, називаються активними, найбільшу частку яких займають саме кредитні операції. Кредитні операції – це операції банку з надання коштів у тимчасове користування суб’єктам господарювання на умовах платності, строковості, забезпеченості, повернення та цільового використання. Кредитні операції формують кредитний портфель банку [1, с.238].

В економічній літературі зустрічаються різні визначення кредитного портфелю. Так наприклад, Вовк В.Я. дає наступне тлумачення: « Кредитний портфель – це сукупність кредитів, наданих банком на певну дату з метою одержання доходу у вигляді відсотків» [2, с.245].

Примостка Л.О. у навчальному посібнику «Фінансовий менеджмент в банку» зазначає, що «кредитний портфель – це сукупність усіх позик, наданих банком з метою одержання прибутку» [3, с.137].

Національний банк України на своєму сайті дає наступне визначення кредитного портфелю. «Кредитний портфель (credit portfolio) – сукупність усіх банківських позик, що структуровані за певними параметрами відповідно до завдань визначеної банком кредитної політики» [4].

Кредитний портфель банку включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення. Разом з тим до нього не входять:

– відсотки нараховані, але не сплачені;

– зобов’язання видати кредит;

– кредитні лінії, які ще не використані;

– гарантії та акредитиви;

– оперативний лізинг [5, с.198].

Основними цілями формування кредитного портфеля є:

– високий рівень доходу в поточному періоді;

– високий темп очікуваного доходу в майбутній перспективі;

– мінімізація рівня ризиків кредитного портфеля;

– дотримання необхідної ліквідності кредитного портфеля [6, с.207].

Обсяг і структура кредитного портфелю банку визначаються такими чинниками: розмір банку (капіталу); правила регулювання банківської діяльності; офіційна кредитна політика банку; досвід і кваліфікація менеджерів; рівень дохідності різних напрямів розміщення коштів [7, с.247].

 Структура кредитного портфелю банку залежить від суб’єктів кредитування (юридичні та фізичні особи); стану обслуговування боргу; класу боржника; категорії якості кредиту; показника ризику кредиту, який залежить від фактичних значень інтегрального показника фінансового стану боржника-юридичної особи, коефіцієнта покриття боргу, якості менеджменту боржника – юридичної особи, ринків збуту продукції, наявності бізнес–планів, рейтингів боржника – юридичної особи та інших подій та обставин, що можуть вплинути на своєчасність та повноту погашення боргу; видів економічної діяльності; валюти кредитування; строків кредитування тощо.

Банк може видавати кредити безпосередньо, укладаючи угоду з позичальником, або купувати позику чи частину позики, яка була видана іншим кредитором, шляхом укладення угоди з позичальником. Надання кредиту може відбуватися у формі позик, облігацій, простих векселів, підтверджених авансів, векселів, строк сплати яких уже настав, рахунків факторингу, овердрафтів, короткострокових комерційних векселів, банківських акцептів та інших подібних зобов'язань.

Основними завданнями управління кредитним портфелем банку є:

– забезпечення зваженого та оптимального використання кредитних ресурсів;

– досягнення оптимального балансу між ростом обсягу кредитного портфеля та темпами покращення його якості;

– виконання всіх вимог та нормативних показників, викладених в інструкціях, розпорядженнях та постановах Національного банку України;

– розширення клієнтської бази шляхом надання кредитних послуг високої якості [8].

Отже, кредитний портфель – це сукупність усіх позичок, наданих банком з метою одержання прибутку. Формування кредитного портфеля є одним з основних моментів у діяльності банку, що дозволяє більш чітко виробити тактику і стратегію розвитку ділової активності на ринку. Кредитний портфель служить головним джерелом доходів банку і одночасно – головним джерелом ризику при розміщенні активів. Від структури і якості кредитного портфеля в значній мірі залежить стійкість банку, його репутація, фінансові результати. Оптимальний, якісний кредитний портфель впливає на ліквідність банку і його надійність.

Література:

1. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності: підручник / Герасимович А. М., Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. – К.: КНЕУ, 2011. – 599 с.

2. Вовк В.Я. Кредитування і контроль: навч. посібник/ Вовк В.Я., Хмеленко О.В. – К.: Знання, 2011. – 388 с.

3. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: навч. посібник/ Примостка Л.О. – К.: КНЕУ, 2011. – 280 с.

4. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: //www. bank.gov.ua.

5. Коцовська P.P. Банківські операції: підручник / Коцовська P.P., Павлишин О.П., Хміль Л.М. – К.: Фінанси і статистика, 2011. – 390 с.

6. Реверчук С. К. Банківська система: підручник/ Реверчук С. К. – Львів: Магнолія, 2013. – 400 с.

7. Крупка М. І. Банківські операції: підручник / Крупка М. І., Андрущак Є. М., Пайтра Н. Г. – Львів:ЛНУ ім. Івана Франка, 2011. – 312 с.

8. Рясниx Є.Г. Система управління  кредитним   портфелем  у комерційному  банку  / Є.Г. Рясниx, А. А. Понамарьов, М. О. Микитин // Вісник Хмельницького національного університету. –2011. – № 2. – С.146 – 150.