Экономические науки.10

 

Шиянов Игорь Анатольевич

Донецкий национальный технический университет

Построение системы мониторинга бизнес-рисков предприятия

 

Функционирование любого предприятия в рыночной среде сопряжено с опасностью потерь, представляющих собой коммерческие риски, т.е. неопределенность достижения возможного результата хозяйственной деятельности. Вероятность потерь или недополучения ожидаемых денежных средств означает финансовый риск. В системе основных функций риск-менеджмента важная роль принадлежит осуществлению на предприятии внутреннего мониторинга бизнес-рисков.

Внутренний мониторинг бизнес-рисков представляет собой организуемый предприятием процесс проверки исполнения и обеспечения реализации всех принятых решений в области управления бизнес-рисками с целью реализации стратегии управления предприятием и предупреждения кризисных ситуаций.

Мониторинг бизнес-рисков представляет собой управляющую систему, координирующую взаимосвязи между формированием информационной базы, финансовым риск-анализом, финансовым риск-планированием и внутренним мониторингом, обеспечивающую концентрацию контрольных действий на наиболее приоритетных направлениях управления бизнес-рисками предприятия, своевременное выявление отклонении фактических его результатов от предусмотренных и принятие оперативных управленческих решений, направленных на его нормализацию.

Основными функциями мониторинга бизнес-рисков являются:

наблюдение за ходом реализации рисковых решений, установленных системой плановых финансовых показателей и нормативов;

измерение степени отклонения фактических результатов финансового риск-менеджмента от предусмотренных;

диагностирование по размерам отклонений серьезных ухудшений в финансовом состоянии предприятия и существенного снижения темпов его финансового развития;

разработка оперативных рисковых решений по нормализации деятельности предприятия в соответствии с предусмотренными целями и показателями;

корректировка при необходимости отдельных целей и показателей риск-менеджмента в связи с изменением внешней финансовой среды, конъюнктуры финансового рынка и внутренних условий осуществления хозяйственной деятельности предприятия.

Построение системы мониторинга бизнес-рисков на предприятии базируется на определенных принципах, основными из которых являются:

1.       Направленность системы мониторинга бизнес-рисков на реализацию разработанной финансовой стратегии предприятия.

2.       Многофункциональность мониторинга бизнес-рисков.

3.       Ориентированность мониторинга бизнес-рисков на количественные стандарты.

4.       Соответствие методов мониторинга бизнес-рисков специфике методов риск-анализа и риск-планирования.

5.       Своевременность мониторинга бизнес-рисков.

6.       Гибкость построения системы мониторинга бизнес-рисков.

7.       Простота построения системы мониторинга бизнес-рисков.

8.       Экономичность мониторинга бизнес-рисков.

При построении системы мониторинга бизнес-рисков выделяют чистые риски, предполагающие возможность получения только убытка, и спекулятивные риски, допускающие получение либо положительного, либо отрицательного результата..

Система мониторинга бизнес-рисков предполагает применение следующих механизмов нейтрализации бизнес-рисков.

Избежание риска; лимитирование концентрации риска; хеджирование; диверсификация; распределение рисков; самострахование (внутреннее страхование); страхование.

Предложенная система мониторинга бизнес-рисков позволяет эффективно отслеживать возникновение бизнес-рисков и предпринимать мероприятия по их снижению, такие как  избежание риска; лимитирование концентрации; хеджирование; диверсификация; распределение рисков и др. Дальнейшие изыскания в данном направлении имеют перспективу в области автоматизации мониторинга бизнес-рисков с применением информационных систем.

 

Перечень использованных источников

1.     Балабанов И.Т.Основы финансового менеджмента, как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 1996. – 383 с.

2.     Ветров В.В.Операционный аудит-анализ. – М.: Перспектива, 1995. – 160 с.

3.     Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж.Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Пер. с англ. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 576 с.

4.     Фащевский В.Н.Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия // Бухгалтерский учет. – 1997. – №11. – С.27-28.

5.     Хэй Д., Моррис Д.Теория организации промышленности: В 2т. / Пер. с англ. Под ред. А.Г. Слуцкого. СПб.: Экономическая школа. – 1999. Т.2. – 592 с.

6.     Bierman Harold, Smidt Seymour. The Capital Budgeting Decision / Macmillan Publishing Company, 1984. – 548 p.

7.     Pinches George E. / Essentials of Financial Management, Third Edition / Harper&Row, Publishers, New York, 1990. – 792 p.