Кузенко Т

Кузенко Т. Б., Руденко О. В.

Харківський національний економічний університет

Сутність механізму управління фінансовою безпекою банку

Однією з головних проблем управління фінансовою безпекою банку є відсутність концептуальних основ побудови і функціонування механізму управління фінансовою безпекою банку, який здатен здійснювати ефективну протидію загрозам, використовувати наявний потенціал та в цілому підтримувати стан фінансової безпеки.

Дослідженням даного питання займалися такі вчені та економісти як Бланк І. О., Круглов М. І., Пономаренко В. С., Бурков В. Н., Горячева К. С., Медведєва І. Б., Єрмошенко М. М. та інші.

Для того, щоб сформувати ефективний механізм управління фінансовою безпекою банку необхідно чітко розуміти сутність поняття «механізм управління». Виділяють декілька підходів щодо визначення даного поняття, але все ж головну увагу при визначенні приділяють взаємодії суб’єктів управління та узгодженню громадських, групових та окремих інтересів. Розглянемо декілька визначень механізму управління.

Так на думку Круглова М. І. механізм управління – це сукупність економічних, мотиваційних, організаційних та правових засобів цілеспрямованої взаємодії суб’єктів господарювання та вплив на їх діяльність, які забезпечують узгодження інтересів взаємодіючих сторін, об’єктів і суб’єктів управління.

Пономаренко В. С. під механізмом управління розуміє сукупність форм, методів, структур і засобів управління, які об’єднані загальною метою, та за допомогою яких здійснюється об’єднання і узгодження громадських, групових та окремих інтересів, забезпечується функціонування і розвиток банку як соціально-економічної системи.

Такі автори як Бурков В. Н., Горячева К. С., Медведєва І. Б. визначають механізм управління як сукупність управлінських рішень та елементів впливу на процес їх розробки та реалізації відносно забезпечення захисту своїх інтересів від будь-якого негативного впливу.

Таким чином, можна стверджувати, що механізм управління фінансовою безпекою банку представляє собою сукупність економічних, мотиваційних, організаційних і правових процедур прийняття управлінських рішень щодо забезпечення захисту фінансових інтересів, які дозволяють узгоджувати інтереси взаємодіючих сторін, об’єктів і суб’єктів управління.

Існує багато різноманітних думок щодо основних складових механізму управління фінансовою безпекою банку. Так Бланк І. О. вважає, що складовими механізму управління фінансовою безпекою є система державного нормативно-правового регулювання безпеки, ринковий механізм регулювання безпеки, внутрішній механізм управління безпекою, система методів управління, система інструментів управління.

На думку Єрмошенка М. М. до складу механізму управління фінансовою безпекою входять: економічні закономірності, цілі та задачі управління, організаційна структура, принципи управління, методи управління, кадри управління, техніка та технологія управління, критерії оцінки ефективності системи управління.

Медведєва І. Б. та Погосова М. Ю. стверджують, що, окрім інших складових механізму управління, має місце механізм управління цілями, механізм діагностики стану, механізм прийняття рішень щодо управління безпекою.

Механізм управління фінансовою безпекою банку представлено на рис. 1, який є однієї із важливих умов ефективного функціонування банку.

Згідно рис. 1 суб’єкти управління, а саме керівництво банку та департамент фінансової безпеки банку, які приймають рішення та несуть відповідальність за ефективність процесу управління фінансової безпеки банку, формують фінансові інтереси та встановлюють цілі та завдання, які необхідно досягти в процесі управління фінансовою безпекою.

Формування цілей та завдань здійснюється на основі функцій та принципів управління, а також зовнішньої та внутрішньої економічної інформації.

Для ефективного управління фінансовою безпекою банку необхідна наявність високого ступеня гармонізації, узгодження фінансових інтересів суб’єктів господарювання банку з інтересами оточуючого середовища. Фінансові інтереси при їх недостатній, несвоєчасній або відсутній реалізації можуть стати ризиками, загрозами чи небезпеками діяльності банківської установи, перешкодами для реалізації інших інтересів безпеки банку.

Рис. 1. 4 механізм управління фінансової безпеки банку

Сформувавши мету та встановивши перед собою завдання суб’єкти управління, використовуючи фінансові методи та важелі управління, переходить до наступного етапу управління фінансовою безпекою – моніторинг зовнішнього і внутрішнього середовища.

В результаті здійснення моніторингу можуть бути виявлені загрози та ризики як з боку зовнішнього так і з боку внутрішнього середовища. До загроз зовнішнього середовища слід віднести загрози з боку: клієнтів, партнерів банку, конкурентів, кримінальних угрупувань та самої держави. Загрози внутрішнього середовища представлені загрозами з боку власників, адміністрації банку, менеджерів підрозділів, спеціалістів банку, неформальних груп.

На етапі прогнозування та запобігання потенційних ризиків та загроз визначаються можливі варіанти стану фінансової безпеки банку та розробляється план заходів щодо запобігання та уникнення ризиків та загроз для досягнення необхідного результату.

Наступним етапом є комплексна діагностика фінансової безпеки банку. Даний етап є базою для ухвалення управлінських рішень, що дозволяють попередити кризові ситуації, а також дана діагностика оцінює загальну ефективність фінансово-економічної діяльності банку.

У результаті діагностики отримуються обґрунтовані висновки про поточний рівень фінансової безпеки, про основні загрози діяльності банку та розробляється оптимальна модель поведінки банку в даній ситуації. Результати аналізу мають бути чіткими та ясними, щоб уникнути неправильного їх розуміння, і, як наслідок, помилкових дій з боку керівництва.

Після здійснення комплексної діагностики фінансової безпеки банку відбувається її регулювання. На даному етапі корегується комплекс заходів щодо управління фінансовою безпекою банку в залежності від умов функціонування для досягнення бажаної ефективності.

Завершальним етапом механізму управління фінансовою безпекою є здійснення контролю. Функціонально контроль вирішує цілий комплекс завдань і об’єднує між собою всі елементи механізму управління фінансової безпеки. Він забезпечує взаємозв’язок між формуванням інформаційної бази, аналізом, плануванням, розробкою і реалізацією ефективних заходів та формуванням висновків.

Результатом здійснення контролю за фінансовою безпекою банку є формування висновків про стан фінансової безпеки банку та рекомендацій щодо ефективного управління нею. Дані висновки беруться до уваги при корегуванні цілей та завдань управління фінансовою безпекою банку.

Таким чином, механізм управління фінансовою безпекою банку є багатогранним та складним процесом, головною умовою функціонування якого є своєчасність виявлення та усунення загроз фінансовій безпеці банку.

Література:

1. Бланк И. А. Управление финансовой безопасностью предприятия / И. А. Бланк – К.: Эльга, Ника Центр, 2004.– 784 с.

2. Бурков В. Н.Как управлять организациями / В. Н. Бур-ков, Д.А. Новиков.– М.: Синтег, 2004.– 400 с.

3. Горячева К. С. Механізм управління фінансовою безпекою підприємства: автореф. дис. на здобуття наук. ступня канд. екон. наук.– К.: НАУ, 2006.– 20 с.

4. Медведєва І. Б. Компонентний та структурний підхід до формування складу механізму управління фінансовою безпекою підприємства / І. Б. Медведєва, М. Ю. Погосова // Економіка розвитку. ― 2007.– № 4.– С. 91 – 93

5. Фінансова безпека підприємств і банківських установ: монографія [Єпіфонов А. О., Пластун О. Л., Домбровський В. С.], за загальною редакцією д. е. н, проф. А. О. Єпіфанова. ― Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2009. ― 295 с.