Экономические науки / 1. Банки и банковская система

Руда І.С.

Вінницький торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Система контролю комісійних доходів комерційного банку: шляхи її вдосконалення

 
Система ризик-менеджменту комісійних доходів є ключовим моментом комерцiйних та управлiнських рiшень банківської установи. Основним органiзацiйним пiдходом ризик-менеджменту комісійних доходів повинен бути принцип процесного пiдходу - чiтке розмежування процесу управлiння ризиками i системи контролю ризикiв. Тому найважливiшим аспектом створення в банку ефективної системи ризик-менеджменту комісійних доходів є органiзацiйна iнтеграцiя в єдину систему застосованих банком окремих елементiв управлiння i контролю комісійних доходів [1].

Дослідженням основних питань пов’язаних з комісійними доходами комерційного банку приділено чимало уваги в працях сучасних науковців та економістів, серед яких можна відмітити таких як Л. Кіндрацька, Л. Снігурська, Г. Спяк, В. Трохименко та інших. Однак питанням розробки та вдосконалення системи контролю комісійних доходів банківських установ приділено недостатньо уваги, що зумовлює необхідність подальших досліджень.

Метою статті є дослідження процесу вдосконалення системи контролю комісійних доходів комерційного банку за допомогою впровадження ризик-менеджменту.

До комісій, сплачених та отриманих комерційним банком, належать:
1. Комісії за одноразові послуги (комісії за послуги валютного обміну).
2. Комісії за послуги з обов'язковим результатом. 
3. Комісії за безперервні послуги. 
4. Комісії за послуги, що надаються поетапно. 
5. Складні комісії. 

До основних елементів менеджменту ризиків комісійних доходів, які можуть бути запроваджені у банку: iдентифiкацiя ризикiв; аналiз i оцiнка ризикiв; розробка стратегiї i тактики управлiння ризиками; розробка i здiйснення конкретних процедур управлiння ризиками; контроль ризиків [2].

Важливим є розробка i впровадження процедури з управлiння ринковими, кредитними й операцiйними ризиками по комісійних операціях банку. Процедури обмеження ризикiв застосовуються для забезпечення стiйкостi i надiйностi банку в процесi реалiзацiї стратегiчного плану розвитку i досягнення запланованих результатiв. Контроль ризикiв полягає у застосуваннi iнструментарiю для контролю аналiтичних методiв, iнструментiв управлiння ризиками, органiзацiї управлiння ризиками в банку, прийняття рiшень. Процес управлiння ризиками реалiзується через систему ризик-менеджменту комісійних операцій банку, за допомогою застосування наступних iнструментiв i методiв: органiзацiйнi iнструменти розподiлу регламентованої вiдповiдальностi на всiх етапах прийняття фiнансових рiшень мiж пiдроздiлами банку i посадовими особами банку; методи iдентифiкацiї та оцiнки рiвня прийнятих ризикiв; iнструменти встановлення лiмiтiв та нормативiв на комісійні операцiї банку i процедури їхнього контролю; iнструменти хеджування або страхування ризикiв; iнструменти монiторингу ключових ризикiв i їхньої перiодичної оцiнки, поточного та послiдовного контролю якостi управлiння активами, пасивами i рiвнем прийнятних ризикiв; iнструменти iнформацiйно-технологiчного забезпечення управлiнського облiку всiх параметрiв, що складають поле ризикiв.

Ефективний ризик-менеджмент i спроможнiсть банку завчасно виявляти, кiлькiсно вимiрювати i контролювати чуттєвi позицiї, грунтується на картах ризикiв. Карта ризикiв мiстить у собi значення суттєвих параметрiв i характеристик, необхiдних для числової оцiнки ризику усiх видiв можливих втрат по комісійних операціях у заданiй моделi ринку або стратегiї.

Органiзацiя роботи зi зниження чутливостi банку до комісійного ризику полягає у створеннi комплексної системи управлiння ризиками. Розгляд ризикiв у комплексi дозволяє ефективнiше управляти активами i пасивами банку, знижуючи при цьому рiвень впливу ризикiв. Дана система управлiння ризиками мiстить у собi всi етапи i заходи фiнансової дiяльностi банку, пов'язанi з ризиками, дозволяє прогнозувати ризикову подiю i вжити заходiв для мiнiзацiї його наслiдкiв.

Управлiння, контроль i моніторинг комісійних ризикiв тiсно пов'язаний зi створенням єдиного iнформацiйного середовища у банку, автоматизацiєю процесу управлiння ризиками. У загальнiй iнформацiйнiй архiтектурi банку аналiтична база даних є поєднуючою ланкою мiж детальною iнформацiєю операцiйних систем та iнструментальним комплексом виконання аналiтичних, планових i прогнозованих розрахункiв оцiнки i управлiння ризиками. Просте зменшення ризику на сьогоднi не актуально. Актуальнiсть системи управлiння ризиками, яку потрібно створити у банку i яка повинна постiйно розвиватися, визначається вимогами, якi висуває прогрес у фiнансовiй областi, розвитком технiчних засобiв обробки iнформацiї, наявнiстю висококвалiфiкованих фахiвцiв. Управлiння комісійними ризиками дозволяє одержати банку вагомi конкурентнi переваги.

Література:

1. Аніловська Г.Я. Інформаційні системи і технології в банківській сфері: [Навчальний посібник] / Г.Я. Аніловська., І.Р. Чуй, М.Л. Вус, Т.М. Стоколоса. – Л.: ЛКА, 2008. – 332 с.

2. Дмитров С.О. Фінансовий моніторинг в банку: [Навчальний посібник] / С.О. Дмитров, В.В. Коваленко, А.В. Єжов, О.М. Бережний. – Суми: Університетська книга, 2008. – 335 c.

3. Барчан Г.Ю. Конкурентоспроможне управління фінансовою діяльністю комерційних банків: [монографія] / Г.Ю. Барчан, Ю.М. Гудзь. – К.: Сталь, 2008. – 196 с.