Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Бойко Людмила Анатоліївна

Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України»

Визначення сутності управління ризиками в банку

Діяльність банків завжди пов’язана із ризиками. Будь-яка операція, яку проводить банк породжує той чи інший вид ризику, що знижує ефективність діяльності. В значній мірі саме від грамотно налагодженого процесу управління ризиками залежить ефективність діяльності будь-якого банку. Для здійснення успішного управління необхідно визначити сутність ризику.

У економічній літературі поняття «ризик» трактується неоднозначно й існує дві теорії ризику: класична та неокласична. Класична теорія, що представлена такими визначними науковцями як Дж. С. Миль та Н. У. Сеніор, ризик ототожнює з очікуванням втрат, що можуть відбутися в результаті реалізації певного рішення. Дане тлумачення ризику є дещо однобічним, що спричинило розвиток неокласичної теорії у 20-30 рр. ХХ ст. в Англії та Франції. Представниками є Ф. Х. Найт, А. Т. Маршалл (Англія) та А. С. Пігу (Франція). Із даної теорії ризику випливає, що стабільний та надійний прибуток завжди має більшу корисність, ніж прибуток того ж очікуваного розміру, але пов’язаний із можливими коливаннями.

В сучасній економічній літературі ризик розглядається з погляду ймовірного матеріального збитку, пов’язаного з реалізацією господарських, організаційних, технічних рішень, з аваріями, стихійними лихами, банкрутством, зменшенням цінності акцій, грошової одиниці тощо, а також з погляду прийняття рішень, пов’язаних з отриманням прибутку.

Існують дві протилежні точки зору на природу ризику. По-перше, ризик трактується як невдача, небезпека матеріальних та фінансових втрат, що можуть відбутися в результаті реалізації обраного рішення. По-друге, ризик ототожнюється із передбачуваним отриманням прибутку.

Вперше найбільш загальне визначення ризику було запропоновано Ф. Х. Найтом, який визначив, що ризик – це образ дій у неясній, невизначеній обстановці. Ризик – це ситуативна характеристика діяльності, що може мати невідомий результат і несприятливі наслідки у разі неуспіху [1].

Дані визначення більше стосуються поняття «ризик» в загальному розумінні. Під терміном «економічний ризик» варто розуміти процес прийняття рішень в умовах невизначеності та з урахуванням економічних, політичних, моральних, та інших, переважно, несприятливих, наслідків.

По сутнісному розумінню ризиків на сьогоднішній день, як виявлено, не склалося однозначного визначення. Це можна пояснити складністю даного явища. Спробувавши визначити значення поняття «ризику» через призму його можливих сутнісних характеристик, отримали наступні підходи (рис. 1).

Рисунок 1 – Підходи до визначення ризику (cкладено на основі [2])

Розглядаючи діюче українське законодавство, варто зазначити, що поняття «ризик» трактується у відповідності до сфери його застосування. Зокрема, Національний банк України визначає поняття ризик в двух аспектах.

Ризик з точки зору банку – це потенційна можливість недоотримання доходів або зменшення ринкової вартості капіталу банку внаслідок несприятливого впливу зовнішніх або внутрішніх факторів. Такі збитки можуть бути прямими (втрата доходів або капіталу) чи непрямими (накладення обмежень на здатність організації досягати своїх бізнес-цілей).
Ризик з точки зору Національного банку - це ймовірність того, що події, очікувані або неочікувані, можуть мати негативний вплив на капітал та/або надходження банку [3]

Проаналізувавши основні підходи фахівців банківського менеджменту щодо визначення поняття «банківський ризик» і дослідивши його економічну сутність, можна зробити такі висновки:

1. Ризиками пронизана вся банківська діяльність, незалежно від того, чи здійснюються при цьому будь-які дії чи ні.

2. Численні дослідження показали, що ризик виникає в умовах невизначеності, коли відсутня повна інформація про умови прийняття рішень.

3. Ризик виникає при альтернативності вибору, що залежить від схильності банку до прийняття ризику.

Отже, під поняттям банківського ризику будемо розуміти можливість прийняття раціонального/нераціонального управлінського рішення, у межах якого можна дати вірогідну кількісну і/або якісну оцінку дії чинників невизначеності, підсумком чого є отримання банком одного з трьох економічних результатів: негативного (збиток), або позитивного (прибуток).

Визначивши сутність ризику варто розглянути процес управління ним – ризик-менеджмент.

З наукової точки зору ризик-менеджмент визначається як процес, який досліджує проблеми управління банківськими ризиками. Необхідність та значимість систематизованих наукових знань щодо управління ризиками визначається тим, що вони надають змогу вчасно і якісно управляти поточною діяльністю банківської установи.

Національний банк України під поняттям «управління ризиками» розуміє процес, за допомогою якого банк виявляє (ідентифікує) ризики, здійснює оцінку їх величини, їхній моніторинг і контролює свої ризикові позиції, а також враховує взаємозв'язки між різними категоріями ризиків. 

Дослідивши погляди вітчизняних та закордонних вчених та практиків на сутність ризик-менеджменту можна сформувати основні концепції щодо трактування даного поняття (рис. 2).

Рисунок 2 – Підходи до визначення поняття «управління ризиками»

Таким чином, ризик-менеджмент банку можна визначити як один із основних напрямів сучасного банківського менеджменту, що вивчає проблеми управління установою банку загалом, або окремими її підрозділами з урахуванням ризик-чинників, в коло яких входить створення ефективної системи управління ризиками і елементи якої взаємодіють за затвердженими правилами та в узгодженій послідовності (схемі), опираючись на певні концепції, закони, принципи і методи.

Література:

1. Knight, F. H. Risk, Uncertainty and Profit [Electronic resource] / F. N. Knight. – New York, 1965. – Access : http://www.econlib.org/library/Knight/knRUP.html. – Title from screen.

2. Івченко, І. Ю. Моделювання економічних ризиків і ризикових ситуацій [Електронний ресурс] / І. Ю. Івченко. – Режим доступу : http://ebooktime.net/book_249.html. – Назва з екрану.

3. Про схвалення методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту банку в банках [Електронний ресурс] : постанова Правління НБУ від 02.08.2004 № 361. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0361500-04. – Назва з екрану.