Економічні науки/1. Банки і банківська система

Дмитрюк Ю.С.

магістр, ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України», Україна

Дослідження наукових підходів щодо визначення сутності депозитних ресурсів

Забезпечення банків необхідними обсягами депозитних коштів є одним з пріоритетних завдань, що визначають стратегічні напрями розвитку як їхньої діяльності, так і економіки України загалом. У банківській сфері актуальною є проблема формування оптимальних за структурою, строками і вартістю депозитних ресурсів, що дає можливість стверджувати про необхідність та важливість управління залученням ресурсів з депозитних джерел.

Питанню сутності депозитних ресурсів, їх класифікації та управління ними приділяли увагу багато вчених, серед них можемо виділити наступних: М. Д. Алексеєнко [1], О. Я. Стойко, А. О. Єпіфанов [2], М. І. Савлук, С. М. Фролов [3], В. В. Рисін [4], А. В. Демківський, О. В. Васюренко, А. М. Герасимович [6].

Проаналізувавши погляди дослідників, ми прийшли до висновку, що більшість з них у своїх визначеннях акцентують увагу лише на одній характеристиці ресурсів з депозитних джерел, а саме: мета залучення, джерело, платність, строковість.

Наприклад, Н. А. Абралова стверджує, що депозитні ресурси - це сукупність залучених банком ресурсів, які забезпечують йому необхідні резерви згідно з вимогами законодавства і дають понад ці резерви основний об’єм засобів для кредитування. [5].

С. М. Фролов у своєму підручнику зазначає, що «депозитні залучені ресурси – кошти, внесені в банк фізичними і юридичними особами на певні рахунки і використані ними відповідно до режиму рахунка і банківського законодавства» [3].

О. Д. Вовчак і А. В. Череп наводять схожі визначення «ресурси банку – це сукупність грошових коштів, що знаходяться у його розпорядженні й використовуються ним для здійснення активних та інших операцій».

Наступною групою визначень є ті, де автори акцентують увагу на джерелах залучення коштів. Л. С. Кутідзе та О. А. Гранько наводять таке визначення депозитних ресурсів: «депозитні ресурси – це кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами на певні рахунки та використані ними відповідно до режиму рахунку і банківського законодавства» [9].

Як і в попередніх проаналізованих визначеннях, бачимо, що автори приділяють увагу лише одній або декільком (в останньому визначенні) із характеристикам досліджуваних нами ресурсів. Позитивною рисою наведених трактувань є наголос на існуванні певного різновиду рахунків, які банки можуть запропонувати клієнтам для збереження коштів відповідно до типу клієнта та його намірів.

В. В. Рисін наводить наступне визначення «Депозитні ресурси - це кошти внесені в банк фізичними і юридичними особами на певні рахунки і використані ними відповідно до режиму рахунка і банківського законодавства» [4].

Економічна енциклопедія бібліотеки ім. В. Н. Воєводіна дає наступне спрощене визначення: «депозитні ресурси – кошти, розміщені у банк для зберігання і використання з умовою подальшої виплати процентів вкладникам». Аналогічне трактування наводяться у роботі О. В. Васюренка та І. М. Федосік, а також в економічному словнику. Особливістю даного визначення є те, що воно, в першу чергу, відображує інтереси вкладників: зберігання та виплата процентів [8].

Серед досліджених нами праць найбільш повним, з нашої точки зору, є визначення Е. В. Вознесенського: «депозитні ресурси – це сукупність грошових коштів вкладників, залучених банком на договірній основі на визначений термін або без зазначення такого терміну, які підлягають виплаті вкладникам, як правило, з відсотком, які забезпечують банк необхідною кількістю засобів для виконання активних операцій і дотримання банком нормативних вимог законодавства» [10].

Однак, в даному трактуванні автор джерелом залучення коштів визначає грошові кошти вкладників. З цим ми не погоджуємось, оскільки кошти цих суб’єктів розміщуються у своїй більшості за допомогою строкових рахунків, в той час як депозитні ресурси банк може залучити і за допомогою поточних рахунків та ощадних (депозитних) сертифікатів. Тому вважаємо, що найбільш коректним є наступне визначення: «депозитні ресурси – це сукупність зобов’язань та капіталу, що належать постачальникам коштів, або, іншими словами, ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, що знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для виконання своїх операцій» і тому ми беремо бане визначення за основу при написанні даної роботи.

Література:

1. Алексеєнко, М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики [Текст] :

монографія / М.Д. Алексеєнко –К.: КНЕУ. –2002. –131 с. – ISBN966-574-108-343-8.

2..Єпіфанов, А. О. Операції комерційних банків [Текст] : навч. посіб. / А. О. Єпіфанов, Н. Г. Маслак, І. В. Сало. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2007. – 523 с. – ISBN 978-966-680-313-2./

3. Фролов, С. М. Банківська справа і основи митного регулювання в Україні: теорія та практика [Текст] : навч. посіб. / С. М. Фролов – К.: Університецька книга, 2004 – 368 с. – ISBN 966-7627-80-3.

4. Рисін, В. В. Складові елементи ефективної ресурсної політики комерційного банку [Текст] / В. В. Рисін // Регіональна економіка. – 2009. –№ 3. – С. 115-123.

5. Абралава, Н. А. Депозитный потенциал комерческого банка [Текст] / Н. А. Абралава // Вісник Української академії банківської справи. – 2004. – № 2 (17). – С. 62-66.

6. Аналіз банківської діяльності [Текст] : підруч. / А. М. Герасимович, М. Д. Алексєєнко, І. М. Парасій - Вергуненко та ін.; за ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 с. – ISBN 966-574-567-0.

7. Фролов, С. М. Банківська справа і основи митного регулювання в Україні: теорія та практика [Текст] : навч. посіб. / С. М. Фролов – К.: Університецька книга, 2004 – 368 с. – ISBN 966-7627-80-3.

8. Васюренко, О. Ресурсний потенціал комерційного банку [Текст] / О. Васюренко, І. Федосік // Банківська справа. – 2002. - № 1. – С. 58-64.

9. Кутідзе Л. Структура залучення фінансових ресурсів комерційним банком: деформація під впливом світової фінансової кризи / Л. Кутідзе, О. Гранько // Економічний простір. – 2009. – № 23/2. – С. 131-139.

10. Вознесенский Е. В. Операции коммерческих банков [Текст] / Е. В. Вознесенский // Банковские услуги. - 2002. - N 11. - C.37-39.