К.К.Бельгибаева – доцент, к.э.н. кафедры «Финансы и статистика», Университет Нархоз

Индексный метод в анализе доходности по кредитам, выданным банками Казахстана, малому бизнесу

Кредитование содействует механизму перераспределения денежных средств, стимулированию экономического развития регионов, отраслей экономики, обеспечению занятости населения, непрерывности производственных процессов, улучшению уровня жизни казахстанцев. Коммерческие банки проявляют заинтересованность, выдавая кредиты не только корпоративным клиентам, но и физическим лицам. В этой связи приобретает остроту и важность количественная оценка степени влияния факторов на доходность банков по кредитам, выданным малому бизнесу, в современный посткризисный период. Из множества статистических методов оценки взаимосвязей между социально-экономическими явлениями и процессами особое место отводится индексному методу. Использование индексов в факторном анализе дает не только характеристику изменения изучаемого показателя, но и показывают, как повлияло изменение этого показателя на значение другого показателя [1; 2; 3, с 114]. Индексный метод требует выполнения следующих условий:

1) количественной определенности факторов;

2) функциональная зависимость результативного показателя от факторов.

Нами проведен факторный индексный анализ ставки вознаграждения и доходов банков второго уровня Республики Казахстан (БВУ РК) по кредитам, выданным субъектам малого предпринимательства (МП), по видам валют. Исходные и расчетные показатели приведены в таблице 1. Как показывают данные этой таблицы, объемы кредитов в иностранной валюте за год снизились существенно. Произошли значительные структурные сдвиги. Доля займов в национальной валюте выросла и стала более предпочтительной, чем в иностранной у субъектов МСП. составила 87,3%, а в иностранной валюте 12,7%.

Средняя ставка вознаграждения (интереса) рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной [3, c 116]. Так, за базисный период

средняя ставка вознаграждения (интереса) равна:

(1),

Средняя ставка вознаграждения (интереса) отчетного периода:

(2),

Условная средняя ставка вознаграждения (интереса) рассчитывается по следующей формуле [3, с 116]:

(3)

Таблица 1- Динамика кредитов субъектам малого предпринимательства, выданных банками второго уровня Казахстана

Пока-затель	на 01.01.2015г.			на 01.01.2016г.			Сумма вознаграждения (интере-са) ус-ловная *	Структура кредитов, %*
	Объем креди-тов, млн.тг.	% ставка	Сумма вознаг-раждения (инте-реса), млн.тг*	Объем креди-тов, млн.тг.	% ставка	Сумма вознаг-ражде-ния (ин-тереса) млн.тг		на 1.01. 2015	на 1.01. 2016
1	2	3	4=3*2	5	6	7=6*5	8=3*5	9	10
В нацио-нальной валюте	50472	13	6561,36	50953	15,2	7744,856	6623,89	67,7	82,6
В ино-странной валюте	24130	8,9	2147,57	10725	7,9	847,275	954,525	32,3	17,4
Итого:	74602	11,673	8708,93	61678	13,93	8592,131	7578,415	100	100

*Примечание: составлено автором на основе данных «Статистический бюллетень НБРК» [4].

Определены индексы средней ставки вознаграждения по выданным кредитам переменного, постоянного составов и структурных сдвигов, а также прирост доходов в целом и за счет факторов по следующим формулам:

(4),

(5)

Динамика процентных ставок по видам валют разнонаправлена: в национальной валюте – повысилась, в иностранной валюте, наоборот, снизилась. На средней ставке по кредитам сказывается и объем кредитов. Превосходство кредитов, выданных в национальной валюте в 2,1 и 4,75 раза, в купе с повышенной процентной ставке повлияли на повышение средней ставки вознаграждения (интереса) на 19,3%.

Однако, абсолютная сумма доходов за счет данного фактора снизилась на 116,8 млн. тенге. Возникает определенное разноречие между полученными результатами: при росте средней ставки вознаграждения снизились денежные интересы банков. В этой связи продолжим оценку влияния внутренних факторов на прирост (снижение) доходов.

В том числе за счет влияния изменения факторов:

а) процентной ставки по видам валют

(6),

(7)

За счет повышения ставки вознаграждения по кредитам в национальной валюте, выданных для развития малого и среднего бизнеса средняя ставка вознаграждения повысилась на 13,3%. Вследствие влияния данного фактора сумма вознаграждения (интереса) банков повысилась на 1013,716 млн. тенге.

б) доли отдельных видов кредитов в общем объеме кредитной задолженности по МСП:

(8),

(9)

Вследствие увеличения доли выданных кредитов в национальной валюте (с 67,7 до 82,6%) с более высокой процентной ставкой, чем в иностранной валюте средняя ставка вознаграждения повысилась на 5,3%.

Прирост суммы вознаграждения составил 378,215 млн. тенге.

Объемы кредитов, выданных МП, в целом снизились на 17,3%, вследствие уменьшения кредитов в иностранной валюте в 2,2 раза. Поэтому определим прирост или потерю вознагражедния за счет фактора – объема выданных кредитов:

(10)

За счет снижения объема выданных кредитов, главным образом в иностранной валюте, потеря вознаграждения для банков второго уровня составила 1508,729 млн. тенге.

Для выявления правильности решения факторного индексного анализа проверена взаимосвязь индексов и абсолютных приростов доходов банка:

1) (11)

2) (12)

Проведенный факторый индексный анализ установил:

- рост средней ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, выданным банками субъектам МП, главным образом, за счет повышения процентной ставки по кредитам в национальной валюте и большими объемами, чем в иностранной валюте;

- снижение доходов банков вызвано уменьшением спроса субъектов МП на кредиты в иностранной валюте и падением средней ставки процента по ним.

Процентная ставка недостаточно эффективно используется для получения вознаграждения банками. Банки могут поменять стратегию в следующих направлениях: обслуживания состоятельных клиентов, сокращения программы потребительского кредитования, снижения издержек, предоставлении клиентам разнообразных услуг, не связанных с процентным вознаграждением.

Список использованных источников

1.Ю.К.Шокманов, К.К.Бельгибаева Статистика – Алматы: Экономика, 2008 – 522с.

2.Общая теория статистики. Основы курса: Учебное пособие. 3-е изд., А.П.Авров, Ю.А.Аврова – Алматы, 2009-74с.

3.Бельгибаева К.К. – Финансово-банковская статистика: Учебное пособие. – Алматы: Экономика, 2000 – 200с.

4.Официальный интернет ресурс – сайт Национального Банка Республики Казахстан – www.nationalbank.kz.