Поддержания ликвидности коммерческих банков:влияние на состояние кредитного портфеля НБУ

Економіка/1. Банки і банківська система

Косогов В. А., здобувач

Донецький національний університет економіки і торгівлі

імені Михайла Туган-Барановського (м Донецьк)

Підтримання ліквідності комерційних банків:

вплив на стан кредитного портфеля НБУ

Однією із основних функцій НБУ є операції на відкритому ринку та рефінансування банків [1, c. 8]. Метою запровадження механізму рефінансування є забезпечення ліквідності. За допомогою операцій на відкритому ринку НБУ здійснює вплив на обсяги вільних ресурсів банків, цим через збільшення або зменшення кредитних вкладень в економіку впливає на ліквідність. У разі недостатньої ліквідності на грошовому ринку та для забезпечення стабільності процентних ставок, НБУ активно використовує механізми рефінансування комерційних банків через операції РЕПО, ломбардного та облікового кредитування [2, c. 9]. Актуальність механізмів підтримки ліквідності комерційних банків із боку НБУ зросла в умовах фінансової кризи.

Кредити, надані банкам та іншим позичальникам, визнаються, якщо Національний банк надає кошти контрагентам - банкам та іншим позичальникам без наміру подальшої торгівлі ними. Ці кредити не пов'язані з похідними інструментами, не котируються на ринку і підлягають поверненню на фіксовану дату або дату, яка може бути визначена.

У табл. 1 наведено динаміку кредитів банкам та іншим позичальникам, виданим НБУ. У 2011 р. сума заборгованості за кредитами, наданими банкам для підтримання їх ліквідності, скоротилася до 74603 млн. грн. на 257 млн. грн., або на 0,34%. Основна їх частка приходиться на кредити, надані для стабілізації роботи банків, їх сума протягом року скоротилася на 8653 млн. грн., або на 11,85%. Сума кредитів для стабілізації роботи банків, за якими очікується відшкодування або сплата пізніше, ніж за 12 місяців від дати балансу, становить 51022 млн. грн. (2010 р. — 51 252 млн. грн.).

Таблиця 1

Динаміка кредитів банкам та іншим позичальникам за цільовим призна-ченням, виданим НБУ, станом на кінець періоду (побудовано за даними [3])

Вид кредиту	Сума, млн. грн.		Абсо-лютний приріст, млн. грн.	Темп приросту, %
Вид кредиту	2010	2011	Абсо-лютний приріст, млн. грн.	Темп приросту, %
Кредити, надані банкам для підтримання їх ліквідності – разом, у т.ч.	74860	74603	-257	-0,34
для стабілізації роботи банків	73033	64380	-8653	-11,85
за операціями репо	114	7576	7462	6545,61
шляхом проведення тендерів Національним банком	100	1034	934	934,00
довгострокові кредити на ЄВРО-2012 та інші цільові кредити	1603	1603	0	0,00
інші	10	10	0	0,00

Заборгованість за кредитами, наданими по операціям репо, зросла зі 114 до 7576 млн. грн., або у 66 разів, шляхом проведення тендерів – із 100 до 1034 млн. грн., або у 10 разів. У 2011 р. ставки за кредитами для стабілізації роботи банків не переглядалися (2010 рік - відповідно до нормативно-правових актів Національного банку відсоткові ставки за кредитами для стабілізації роботи банків були змінені із фіксованих на плаваючі. За станом на 31 грудня 2010 р. загальна сума кредитів, за якими було змінено відсоткові ставки, становила 38555 млн. грн.). На думку НБУ, в результаті зміни відсоткових ставок контрактні права на грошові потоки за відповідними фінансовими активами втратили чинність, тому було припинено визнання тих кредитів, які не були знеціненими і за якими було змінено відсоткові ставки, і нові фінансові інструменти були визнані за справедливою вартістю. Оскільки переглянуті відсоткові ставки відповідали ринковим на дату первісного визнання цих нових активів, не було визнано прибутку або збитку.

Національний банк регулярно перевіряє свій кредитний портфель (за винятком внутрішнього державного боргу) щодо можливого знецінення. Під час визначення того, чи потрібно визнавати витрати на формування резервів під знецінення, керівництво Національного банку застосовує професійні судження про наявність ознак, що свідчать про зменшення майбутніх грошових потоків за кредитним портфелем, перш ніж може бути виявлено знецінення за окремим кредитом у цьому портфелі. У табл. 2 наведено результати аналізу якості кредитів банкам для підтримки їх ліквідності.

Таблиця 2

Аналізу якості кредитів банкам для підтримки їх ліквідності, виданих НБУ, станом на 01.01.2012 р.

Категорія кредиту	Сума, млн. грн.	Питома вага, %
Непрострочені і не знецінені з кредитним рейтингом	45064	60,41
В	1317	1,77
В-	31955	42,83
ССС+	919	1,23
без рейтингу	10873	14,57
Індивідуально знецінені	29539	39,59
непрострочені	28249	37,87
прострочені більше ніж 360 днів	1290	1,73
Усього первісна вартість кредитів		100,00
Резерв під кредити банкам та іншим позичальникам	(14283)	-19,15
Усього кредитів	60320	80,85

Питома вага непрострочених і не знецінених кредитів становить 60,41%, індивідуально знецінених – 39,59%, у т.ч. прострочених більше ніж 360 днів – 1,73%. Станом на 01.01.2012 р. вартість резервів під кредити банкам для підтримки їх ліквідності становить 14283 млн. грн., або 19,14% первісної вартості наданих кредитів.

Резерви під знецінення індивідуально значних кредитів розраховуються за методом дисконтування майбутніх грошових потоків за цими кредитами з урахуванням погашення кредиту і реалізації забезпечення за відповідним кредитом. Збільшення або зменшення розбіжності на 10% між фактичними резервами і розрахованими майбутніми дисконтованими потоками грошових коштів за індивідуально значними кредитами, яке може бути в результаті виникнення різниці в сумах і строках грошових потоків, призвело у 2011 р. до збільшення резервів під знецінення кредитного портфеля в сумі 990 млн. грн., або до зменшення резервів під знецінення кредитного портфеля в сумі 1428 млн. грн. відповідно (2010 р. - збільшення на 1339 млн. грн., або зменшення на 1433 млн. грн.).

Національний банк України використовував усю наявну інформацію для оцінки сум і строків майбутніх грошових потоків окремих кредитів. Однак заходи, які здійснюватиме Уряд щодо рекапіталізованих банків, залишаються остаточно невизначеними. За станом на 01.01.2012 р. сума кредитів, наданих цим банкам, становить 9980 млн. грн. (2010 р. - 18027 млн. грн.). Резерв під знецінення цих кредитів становить 4825 млн. грн. (2010 р. - 11236 млн. грн.). Уряд розглядає різні варіанти майбутньої діяльності цих банків і його дії можуть мати суттєвий вплив на суму майбутніх грошових потоків і відповідно на суму резерву під знецінення цих кредитів. Керівництво Національного банку розраховувало резерви під знецінення, виходячи із найбільш імовірного розвитку подій, однак майбутні події можуть відрізнятися від цих очікувань.

У структурі кредитів за характером забезпечення переважають майнові права (45,2%), іпотека (27%), державні цінні папери (15,9%), частка незабезпечених кредитів складає лише 0,1% (рис 1).

Рис. 1. Структура кредитів банкам для підтримки їх ліквідності, виданих НБУ, за характером їх забезпечення станом на 01.01.2012 р., млн. грн., %

Таким чином, НБУ здійснює ефективне управління портфелем кредитів, наданих комерційним банкам для підтримання їх ліквідності.

Література

1. Оконська О.О. Банківська ліквідність: оцінка, регулювання та оптимізація: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.04.01 [Текст] / О.О. Оконська; Терноп. держ. екон. ун-т. - Т., 2005. - 20 с.

2. Затварська О.О. Банківська система України та основні напрями її розвитку: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.04.01 [Текст] / О.О. Затварська; Н.-д. фін. ін-т при М-ві фінансів України. - К., 2004. - 16 с.

3. Консолідована фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2011 року [Електронний ресурс]. - Режим доступу: <http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=112357>