Секционное заседание: фінанси, гроші та страхування

Щербань Павло Павлович
Казначей ПАТ «Тас-Комбанк»

м. Київ, Україна

ПАРАМЕТРИ СИСТЕМИ КОНТРОЛІНГУ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

У процесі розгляду контролінгу фінансових ризиків треба зробити акцент на базові параметри контролінгу банків, котрі поліпшують фінансове становище та усувають ризики в ході профільних операцій. Пропонуємо розглянути основні параметри контролінгу фінансових ризиків на рис. 1.

Рис. 1. Параметри системи контролінгу комерційного банку.

У ході аналізу структурних компонентів контролінгу фінансових ризиків, треба зазначити системи контролінгу комерційних банків, які забезпечують стабільну роботу банківських підрозділів. До вибірки банків включимо представників різних груп, форми власності капіталу за географічним та юридичним принципом побудови [4].

Пропонуємо розглянути статистичну вибірку візуально на рис. 2. для більшого детального ознайомлення з актуалізованими даними дистанційної системи контролінгу банків, які дозволяють переносити операційний та фінансовий ризик, перерозподіляти або фільтрувати потенційні ризики вхідного масиву загроз.

На протязі 2005-2017 років система контролінгу вітчизняних банків змінювалась у відповідності до появи новітніх загроз, які ідентифікувались за рахунок спостереження та імплементації прецедентного досвіду у власний функціональний процес банку.

Рис 2. Дистанційна характеристика системи контролінгу банків

Визначено характерний тренд для системних роздрібних банків який є більш довершеним у порівнянні з вітчизняними дрібними та середніми банками. Це може бути пояснений перейняттям світового досвіду у питаннях хеджування ризиків та необхідністю звітування перед материнським банком який здійснює менеджмент над вітчизняним дочірнім банком. Варто зазначити, що хоч рівень забезпечення моніторингу та контролінгові процесів є вищим, це на нашу думку, спонукає появу двох типових недоліків: по-перше часті звіти відволікають фронт-офіс від безпосередніх задач у напрямку продаж; по-друге така часта звітність не гарантує біхевіористичних порушень та хеджування ризиків від людського фактору, бо приховані домовленості на всіх рівнях були основними причинами втрати ресурсів іноземними банками в рамках реалізації діяльності на вітчизняному ринку починаючи з 2000 року[3].

Типовими втратами для комерційних банків є порушення кредитної дисципліни та якості кредитного портфелю, зважених на стимулювання видачі таких позик фронт-офісом, представники якого знаючи досконально технологічні процеси банку можуть здійснювати зловмисне приховане інсціонування заявок які не будуть обслуговуватися після етапів реалізації даних проектів. Зловживання даного характеру є найбільш бажаними до нівелізації в рамках системи ризик менеджменту банку. Тому оптимальний стан ризик-орієнтованого менеджменту банку включає всебічне хеджування ризиків в процесі виконання профільного функціоналу комерційного банку та супроводу операцій з підвищеним рівнем ризику які входять до компетенцій: фінансового моніторингу, валютного контролю, правил міжбанківського валютного регулювання, інструментів фондового ринку, техніки прямих продаж роздрібних та корпоративних банківських послуг; фізичній та технологічній безпеці, варіації факторів зовнішнього середовища, - інформаційно-факторологічного та ризиків комплаєнсу [1].

У ході досліджень контролінгу фінансових ризиків було розглянуто стандарти, котрі мали прямий зв'язок з банківською системою контролінгу. Пропонуємо розглянути та порівняти два базових показники в таблиці 1.

Таблиця 1. Порівняльні характеристики показників фінансових ризиків [2]

Порівняльні характеристики показників фінансових ризиків
VaR	CFaR
- Сформований на прогнозовану зміну цін та тарифікації банківських послуг на відповідному ринку в залежності від готовності потенційної клієнтської аудиторії;	- Орієнтований на планові надходження грошових потоків при виконанні банківських операцій та імплепентації методик хеджування ризиків
- Необхідність входити у спеціальний проміжок часу затверджений бізнес-планом при реалізації графіку	- Можливість виходити за встановлені часові рамки, оптимальний розрахунок проводиться у довгостроковому форматі – коли врахування фінансових ризиків змодельоване та корегується у кожному звітному періоді
- Класифікує ствроковість та частоту обороту коштів, котрі доступні для фінансування під профільні проекти	- Ідентифікує можливі тренди формування капіталу у випадках вимушеної докапіталізації банку з метою запобігання втрати платоспроможності

ЛІТЕРАТУРА:

1. Андрушків І. П. Ризик-менеджмент у банку за рекомендаціями базельського комітету з питань банківського нагляду / І. П. Андрушків, Б. М. Мушинський // Науковий вісник НЛТУ України. - 2015. - Вип. 25.7. - С. 168-173.

3. Діденко С. В. Ризик-менеджмент банку: нова парадигма в умовах невизначенності фінансових ринків / С. В. Діденко. // Ефективна економіка. - 2009. - № 4. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/efek_2009_4_17.

4. Павлишин І.О. Фінансовий ризик-менеджмент комерційного банку : класифікація та оцінка ризиків / І.О. Павлишин. // Финансовые услуги. - 2016. - № 3-4.