Ахметов А.С., магистрант Академии государственного управления

при Президенте Республики Казахстан

Научный руководитель: д.ю.н., профессор Смагулов А.А.

К ВОПРОСУ О СИСТЕМЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СФЕРЕ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

В современных условиях ускоренной экономической, социальной и правовой модернизации Казахстана практически значимым представляется сравнительное изучение уголовного законодательства стран ближнего и дальнего зарубежья.

Обращение к опыту зарубежного законотворчества позволяет представить отечественную правовую систему в соотношении с другими правовыми системами, поскольку ответственность за совершение преступлений, причиняющих или создающих реальную возможность причинения ущерба экономическим интересам государства, иных субъектов, связанных с экономической деятельностью, предусмотрена уголовным законодательством всех современных государств. Сравнение правовых систем различных государств не только дает возможность выявить специфические особенности решения отдельных уголовно-правовых проблем в системе конкретного государства (особенности в законодательном регулировании уголовно-правовых отношений, специфику правовых категорий, дефиниций), но и позволяет рассмотреть вопрос о классификации преступлений в финансово-экономической сфере. В свою очередь, необходимость исследования классификации преступлений обусловлена потребностью в их упорядочении, определении места каждого отдельного состава экономического преступления в их системе.

В действующем уголовном законодательстве Республики Казахстан преступления в финансово-экономической сфере деятельности, как самостоятельная группа преступлений, обособлены (глава 7 УК РК «Преступления в сфере экономической деятельности») и систематизированы. В целом, действующий уголовный кодекс по сравнению с ранее действовавшими уголовными законами является более удачным не только в смысле четкости, последовательности, полноты описания основных и квалифицированных признаков каждого состава преступления в финансово-экономической сфере, но и с точки зрения использованных законодателем принципов конструирования всей системы такого рода деяний.

Приступая к рассмотрению системы преступлений в финансово-экономической сфере, необходимо отметить, что в уголовном законодательстве стран дальнего зарубежья встречаются разные наименования рассматриваемых посягательств.

Так, в английском праве понятие «экономические преступления» в законодательстве, судебной практике и работах ученых-юристов практически не употребляется. Ученые зарубежных стран для характеристики преступлений, связанных с бизнесом, предпринимательством, финансовыми и банковскими операциями, используют термин «беловоротничковая преступность». По данным криминологов, под беловоротничковой преступностью понимаются «нарушения уголовного закона, совершенные лицами или группой лиц в процессе профессиональной, банковской, налоговой или иной экономической и хозяйственной деятельности» [1; с.246].

Американские специалисты к экономическим преступлениям обычно относят таможенные и налоговые преступления, мошенничество в предпринимательской деятельности.

Отличительной особенностью правовых систем указанных государств является и то, что при разработке законодательства в сфере противодействия экономическим преступлениям законодатель обращает внимание на специальные нормы по предупреждению этого явления, что является положительным опытом и для законодательства Казахстана. Так, Закон Великобритании 1993 года «Об уголовной ответственности за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления», Положение «О противодействии отмыванию денег» определяют процедуры внутреннего контроля, включающие идентификацию клиентов, учет сомнительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных сотрудников о сомнительных операциях клиентов, обмен информацией в целях выявления и предупреждения отмывания денег.

Уголовный кодекс Голландии дифференцирует общественно опасные деяния на преступления и проступки. Например, в главе 2 Уголовного кодекса «Преступления» выделяется раздел 26 «Причинение ущерба кредиторам или управомоченным лицам».

Аналогичный подход к классификации экономических посягательств нашел свое отражение в Уголовном кодексе Франции. Книга 3 уголовного кодекса закрепляет ответственность за имущественные преступления и проступки.

Достаточно подробно регламентирована ответственность за экономические преступления в Уголовном кодексе Швеции. Наказание за экономические преступления предусмотрено в четырех главах уголовного кодекса: глава 8 УК «О краже, разбое и других преступлениях, связанных с похищением имущества», глава 9 «О мошенничестве и другом бесчестном поведении», глава 10 «О присвоении чужого имущества и иных случаях злоупотребления доверием», глава 11 «О преступлениях против кредиторов». При этом обращает на себя внимание «обстоятельность и некоторая казуистичная подробность конструкций норм, суровость наказаний, оригинальность ряда законодательных решений» [2; с.20]

.

В Уголовном кодексе Польши экономические преступления объединены в главе 36 УК «Преступления против хозяйственного оборота». В китайском УК аналогичные составы преступлений помещены в главе 3 «Преступления, связанные с нарушением порядков социалистического рынка», в УК Болгарии – в главе 6 «Преступления против хозяйства» и главе 7 «Преступления против финансовой системы».

При этом только в уголовных законах Болгарии и Китайской народной республики законодательно закреплена их система. Так, глава 6 УК Болгарии включает следующие разделы:

1. Общие хозяйственные преступления;

1а. Преступления против кредиторов;

2. Преступления в отдельных отраслях хозяйства;

3. Преступления против таможенного режима;

4. Преступления против денежной и кредитной систем.

Глава 7 УК Болгарии состоит из двух подразделов: «Преступления против финансовой системы» и «Преступления против налоговой системы».

Согласно главе 3 уголовного закона Китая систему преступлений, связанных с нарушением порядков социалистического рынка, образуют следующие группы преступлений:

1) Преступления, связанные с производством и реализацией фальсифицированной и некачественной продукции.

2) Контрабанда.

3) Преступления, связанные с нарушением правил руководства компанией, предприятием.

4) Преступления, связанные с нарушением порядка валютных операций.

5) Преступления, связанные с мошенничеством при осуществлении валютных операций.

6) Преступления в сфере налоговой политики.

7) Преступления против интеллектуальной собственности.

8) Преступления, связанные с дестабилизацией рынка.

Использование в УК КНР такой системы свидетельствует о стремлении законодателя поставить заслон широкому распространению в стране организованной преступности в области промышленного производства, кредитно-финансовых и валютных операций, таможенного контроля и т.п. Оно вызвано реальными условиями современного развития общества, состоянием преступности в сфере экономики в целом [3]. 

Анализ зарубежной юридической литературы показывает, что в большинстве стран в зависимости от объекта посягательства различаются следующие группы экономических преступлений:

- финансовые преступления;

- преступления, посягающие на правила конкуренции;

- преступления, посягающие на права потребителей;

- преступления, посягающие на порядок государственного регулирования экономики;

- компьютерные преступления;

- преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природной среды;

- преступления, связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности, наносящие ущерб наемным работникам [4]

. 

Определенный интерес представляет решение вопроса о системе норм, регламентирующих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, в уголовных кодексах стран ближнего зарубежья.

В формировании национальных уголовных законодательств следует особо отметить роль Модельного уголовного кодекса для государств-участников СНГ, принятого постановлением Межпарламентской ассамблеи государств-участников СНГ 17 февраля 1996 года [5]. Раздел 11 данного рекомендательного законодательного акта называется «Преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности» и выделяет две самостоятельные главы - главу 28 «Преступления против собственности», главу 29 «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности».

Как обоснованно отмечается в литературе, «переход этих государств к рыночной многоукладной экономике, признание равноправия всех форм собственности, развитие незапрещенной законом предпринимательской деятельности, поощрение конкуренции, ограничение государственного вмешательства в экономическую (хозяйственную) деятельность - все это определило сходные подходы государств-участников СНГ к реформированию законодательства, определяющего круг уголовно наказуемых деяний в сфере экономической деятельности» [6].

Об этом свидетельствует анализ наименований и содержания разделов, глав и конкретных статей уголовных кодексов: в систему экономических преступлений входят нормы, устанавливающие ответственность за деяния, которые ранее не были предусмотрены в главе «Хозяйственные преступления» ранее действовавших уголовных законов, а также нормы, ранее содержавшиеся в уголовных кодексах, но претерпевшие значительные изменения. Однако, при этом встречаются разные наименования и различные классификации данной группы преступлений.

Так, в Уголовном кодексе России указанная группа посягательств обозначена как «Преступления против предпринимательской и иной экономической деятельности», в УК Таджикистана - «Преступления в сфере экономики», в УК Республики Беларусь - «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности», в УК Кыргызской Республики - «Преступления в сфере экономической деятельности».

Уголовный кодекс Таджикистана закрепляет ответственность за экономические преступления в главе 27 «Преступления в сфере экономической деятельности» раздела 11 «Преступления в сфере экономики» и главе 28 раздела 12 «Преступления против информационной безопасности». При этом в главе 27 УК предусмотрены некоторые составы преступлений против интересов службы в коммерческих организациях (например, ст.ст.295-297 УК).

Раздел 8 УК Грузии «Экономические преступления» включает в себя следующие главы:

- глава 25 «Преступления против собственности»,

- глава 26 «Преступления против предпринимательской или иной экономической деятельности»,

- глава 27 «Преступления в денежно-кредитной системе»,

- глава 28 «Преступления в сфере финансовой деятельности»,

- глава 29 «Преступления против интересов службы в коммерческих или иных организациях».

На наш взгляд, включение в число экономических преступлений составов преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях, является необоснованным. Деятельность коммерческих и иных организаций, против интересов которых могут совершаться преступления, примыкает к экономической сфере. Однако, у данных деяний другой объект, а также специальный субъект посягательства. Как видно, в процессе кодификации не выявлена значимость родового и непосредственного объектов посягательств, нарушена архитектонику, которая должна быть присуща Особенной части уголовного закона.

В системе Особенной части уголовного закона Украины рассматриваемые преступления отнесены к преступлениям против общества. Раздел 7 УК предусматривает ответственность за преступления в сфере хозяйственной деятельности.

Охране интересов экономики в Азербайджанской республике посвящен раздел 9 УК «Преступления в сфере экономики», включающий преступления против собственности (глава 23 УК) и преступления в сфере экономической деятельности (глава 24 УК). В целом, нормы, устанавливающие ответственность за экономические преступления, приведены в соответствие с новыми экономическими реалиями. Однако, Уголовный кодекс Азербайджанской республики не предусматривает ответственность за отдельные общественно опасные деяния. В частности, в силу значительной распространенности отмечается необходимость включения в уголовный закон нормы за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем [7; с.25].

В Уголовном кодексе Узбекистана нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности помещены в двух главах «Преступления против основ экономики» (глава 12) и «Преступления в сфере хозяйственной деятельности» (глава 13) раздела 3 «Преступления в сфере экономики».

Считаем необходимым отметить также, что «в отличие от других государств, образовавшихся на территории бывшего СССР, Эстонская республика не пошла по пути принятия нового уголовного закона» [8; с.7]. Вместе с тем, изменение экономической модели общества обусловило внесение в главу 7 УК «Хозяйственные преступления» большого числа новых составов преступлений. Более того, в Уголовный кодекс были включены две новые главы: глава 14 «Преступления в сфере компьютерной информации и обработки данных» и глава 15 «Преступления против интеллектуальной собственности».

В научной литературе рассматриваемые преступления классифицируются по различным основаниям. Современными российскими учеными в качестве классификационных критериев предлагаются: способ совершения преступления [9; с.267-275]; объект преступления [10; с.386-388, 11; с.257-259]; «смысл и направленность диспозиций» [12; с.51-56]; характер деяния [13; с.328-330] и др.

В целом, проведенное изучение уголовного законодательства зарубежных стран показывает, что уголовное законодательство любой страны имеет свою специфику, обусловленную ее историческими, национальными особенностями, политическим устройством общества, его культурой, уровнем развития экономики и многими другими факторами.

Общей чертой уголовного законодательства современных стран дальнего и ближнего зарубежья является стремление законодателя поставить надежный заслон криминальным проявлениям в различных сферах экономической деятельности. Практически все цивилизованные страны с рыночной экономикой считают необходимым осуществлять борьбу с экономическими преступлениями уголовно-правовыми средствами. В то же время обнаруживаются различия в законодательной регламентации признаков отдельных составов экономических преступлений, их наименовании и классификации. На наш взгляд, положительной оценки заслуживает подход к законодательной систематизации преступлений в финансово-экономической сфере. Его достоинством является наличие четких критериев, дающих возможность отграничить одну группу преступных деяний от другой, что важно как для законодателя, так и для правоприменителя.

Список использованной литературы:

1 Криминология /Под ред. Дж.Ф.Шелли Пер. с англ. - СПб., 1992.

2 Уголовный кодекс Швеции /Научн.ред.Н.Ф.Кузнецова, С.С.Беляев. - СПб., 2001.

3 Уголовный кодекс Китайской народной республики - СПб., 2002.

4 Бекряшев А.К.,Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность. Электронный учебник. http://newasp.omskreg.ru/bekryash/

5 Модельный Уголовный кодекс для государств-участников СНГ 1996 года //Информационная система «Параграф».

6 Курс уголовного права. Том 4. Особенная часть /Под ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комисарова. http://vuzlib.net/beta3/html/

7 Уголовный кодекс Азербайджанской республики /Научн.ред.И.М.Рагимова. - СПб., 2001.

8 Уголовный кодекс Эстонской республики /Научн.ред.В.В.Запевалова. - СПб., 2001.

9 Уголовное право России. Особенная часть. Учебник. /Отв.ред.И.Я.Козаченко, З.А.Незнамова, Г.П.Новоселов. - М., 1998.

10 Мельниченко А.Б., Радочинский С.Н. Уголовное право. Общая и Особенная части. Уч.пос. - М., 2002.

11 Практикум по уголовному праву /Под ред. Л.Л. Кругликова. - М., 1997.

12 Ежов Ю.А. Преступления в сфере предпринимательства. - М., 2001.

13 Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. - Саратов, 1997.