Економічні науки/Банки і банківська система

Котковський В.С., Косенкова К.В.

Криворізький економічний інститут

ДВНЗ «Криворізький національний університет»

ШЛЯХИ ПОКРАЩЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ІV ГРУПИ БАНКІВ УКРАЇНИ НА ПРИКЛАДІ ПАТ АБ «СТОЛИЧНИЙ»

В умовах швидкоплинного зовнішнього середовища після світової кризи, що безперечно негативно вплинула на діяльність фінансового сектору економіки, банківські установи, на сьогоднішній день, повинні звернути особливу увагу на проблему поліпшення свого фінансового стану, адже банки, як регулятори грошового обігу й посередники в акумуляції та перерозподілі грошових ресурсів, відіграють важливу роль в економічних перетвореннях України.

Проблема поліпшення фінансового стану банків – не породжена сьогоденням, вона має корені й у минулому, складна та до кінця не розв'язана. Вона є у розвинутих країнах ринкового типу, набула загальнонаціонального значення і для України, що зумовлено специфікою розвитку вітчизняних банків. Дослідженням даної проблематики займались як зарубіжні, так і вітчизняні науковці, серед них: С. Мочерний, О. Дзюблюк, Р. Михайлюк, С. Пілецька, В. Пантелеєв, С. Халява, Н. Шелудько, М. Долгальова, Н. Козьмук, Ю. Ребрик, Ю. Серпенінова, Дж. Генлі, М. Діченко, А. Гусева, В. Кочеткова та інші.

Незважаючи на позитивні зміни в діяльності та фінансовому стані банків, актуальною залишається проблема підвищення фінансової стійкості, надійності та рентабельності діяльності банків ІV групи, які, на сьогоднішній день, мають рентабельність нижчу, ніж в цілому по системі – 1,0%.

Аналіз фінансового стану банків ІV групи на прикладі ПАТ АБ «Столичний» за 2009-2011 рр. показав, що найбільш значними ознаками негативного характеру діяльності даного банку протягом аналізованих років були (табл. 1) [1]:

- низька диверсифікація активів, де коефіцієнт кредитної активності даного банку протягом 2009-2011 років знаходився в межах 86-91%, що свідчить про те, що банк проводив агресивну ризиковану кредитну політику банку;

- збільшення частки проблемних кредитів;

- відсутність портфеля цінних паперів, тому і не дивно, що коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь протягом аналізованих років був незначним і коливався в межах 0,024-0,181;

- надмірна миттєва ліквідність. Так, протягом аналізованих років коефіцієнт миттєвої ліквідності знаходився в межах 0,73-2,28, а це означає, що значна частина активів не працювало у даному банку, і як наслідок протягом 2009-2011 років спостерігалося поступове зменшення обсягу процентних доходів із одночасним збільшенням процентних витрат;

- низькі показники рентабельності загальних активів, дохідних активів, статутного капіталу, що пов’язано з незначним розміром прибутку.

Таблиця 1

Показники фінансового стану ПАТ АБ «Столичний» за 2009-2011 рр. *

Показник	Оптим. значення	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення
					2010-2009	2011-2010	2011-2009
Коефіцієнт надійності	> 5 %	0,68	0,57	0,46	-0,11	-0,11	-0,22
Коефіцієнт фінансового важеля	20:1	1,47	1,77	2,18	0,30	0,41	0,71
Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу	*	2,54	2,85	3,28	0,31	0,43	0,74
Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів	70%	0,60	0,64	0,67	0,04	0,05	0,09
Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи	75-80%	0,75	0,78	0,98	0,03	0,205	0,23
Коефіцієнт кредитної активності	*	0,86	0,88	0,91	0,02	0,02	0,05
Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь	*	0,024	0,020	0,016	-0,004	-0,004	-0,008
Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах	*	0,03	0,03	0,02		-0,01	-0,01
Коефіцієнт проблемних кредитів	→ min	0,20	0,17	0,23	-0,03	0,06	0,03
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	>20%	0,73	2,00	2,28	1,27	0,28	1,55
Коефіцієнт поточної ліквідності	>40%	0,54	0,61	0,72	0,07	0,11	0,18
Коефіцієнт короткострокової ліквідності	>20%	0,29	0,34	0,37	0,05	0,03	0,08
Загальний рівень рентабельності	*	0,0159	0,0039	0,0067	-0,012	0,003	-0,009
Рентабельність активів	зрост.	0,0066	0,0014	0,0029	-0,005	0,002	-0,004
Рентабельність дохідних активів	зрост.	0,0083	0,0017	0,0023	-0,007	0,001	-0,006
Рентабельність загального капіталу	зрост.	0,34	0,41	0,43	0,07	0,02	0,09
Рентабельність статутного капіталу	зрост.	0,0162	0,0039	0,0084	-0,012	0,005	-0,008

* Розраховано авторами

Для поліпшення фінансового стану ПАТ АБ «Столичний» необхідно вжити наступні заходи [2]:

1. Максимізувати прибуток шляхом збільшення доходів та зменшення витрат банку. Основними напрямками зростання доходів може бути: загальне зростання активів, що приносять процентний дохід, для чого банк повинен, по-перше, залучати більше позичальників і при цьому ретельно аналізувати їх фінансовий стан; по-друге, нарощувати свій кредитний потенціал за рахунок збільшення обсягу ресурсів, що залучаються; зміна питомої ваги доходних активів в сукупних активах, для чого необхідно звести "непрацюючі" активи до мінімуму, проте у межах, що забезпечують ліквідність банку; зміна структури портфелю доходних активів в сторону коштів, що надаються у кредит. Для зниження рівня витрат пропонується: залучення дешевих ресурсів. Такими є вклади до запитання, зниження витрат на утримання апарату управління.

2. Нарощувати власні кошти банку, що сприятиме зростанню ресурсної бази банку і відповідно їх інвестиційного потенціалу. Буде однією з передумов залучення іноземних інвестицій; стимулюватиме інтеграційні процеси; забезпечить незалежність банку;

3. Раціонально та ефективно розміщувати кошти банку для забезпечення його фінансової стійкості. Виконання цієї умови дозволить позбавитися суперечностей між ліквідністю, надійністю та прибутковістю ПАТ АБ «Столичний»;

4. Формувати достатні страхові резерви та резервні фонди. Так як основна причина банківських банкрутств – неповернення раніше виданих кредитів, то формування цих фондів сприятиме зміцненню надійності й стабільності банку, а отже, і банківської системи України, зменшенню можливих фінансових ризиків у кредитній діяльності;

5. Застосовувати такі інструменти в банківській діяльності, які дозволяють як планувати, так і одержувати додатковий прибуток: ф'ючерси, опціони, форвардні операції з валютою та інші форми діяльності;

6. Збільшити статутний капітал до 120 млн. грн. відповідно до положень Закону України «Про банки і банківську діяльність» [3];

7. Поліпшити якість активів, шляхом їх диверсифікації;

8. Знизити ліквідність банку, з метою збільшення його прибутковості.

Запозичення досвіду інших банків щодо залучення депозитів дозволить розширити спектр банківських послуг ПАТ АБ «Столичний», що, в свою чергу, призведе до збільшення обсягу депозитів, які створять підґрунтя для збільшення обсягів кредитних операцій. А це відобразиться на збільшенні обсягу процентних доходів і вплине на загальний фінансовий результат діяльності ПАТ АБ «Столичний». До таких банківських послуг відносяться [4]:

• депозитна лінія, що дозволяє вільно користуватися коштами на депозитному рахунку із мінімальним не знижувальним залишком у режимі поточного рахунку, що є вкрай зручним для клієнта засобом інвестування та використання вільних грошових коштів для отримання додаткового процентного доходу;

• запровадження послуги «Інвестиційна пара» – це приклад винайдення чогось нового завдяки комбінації відомих елементів. Це може здатися занадто простим, проте досвід зарубіжних країн показує, що така послуга є ефективною з точки зору задоволення побажань клієнтів та залучення коштів для банків;

• депозитні схеми з програмами страхування;

• мультивалютні вклади (з перерахуванням на ту валюту, яка вигідніша вкладнику за курсом на поточний момент).

Отже, слід зауважити, що банки є важливою ланкою економічних відносин у суспільстві. Їм необхідно постійно аналізувати свій фінансовий стан, та у разі необхідності проводити заходи щодо його поліпшення. Виконання запропонованих вище шляхів поліпшення фінансового стану банку має бути покладено як на безпосередньо комерційні банки, так і на органи державної влади, НБУ (контроль, регулювання, впровадження новацій) тощо.

Література

1. ПАТ АБ «Столичний»: Офіційний сайт [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// www.stolychnyi.ua.

2. Філіппова О.О. Проблеми підвищення прибутковості діяльності банків в сучасних умовах / О.О. Філіппова // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com.

3. Національний банк України: Офіційний сайт [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

4. Рибак О. Шляхи підвищення прибутковості банківського сектору в умовах нестабільного зовнішнього середовища / О.Рибак, Н.Галай. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua.