Гриневич Л.В., Трушко Л.В.

Шпак М.А. - научный руководитель

УО «Барановичский государственный университет»
Республика Беларусь, г. Барановичи

Основные аспекты экономической эффективности страховых операций в Республике Беларусь

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений.

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

Страхованию присуща объективная и субъективная вероятность. Объективная вероятность отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает случайности, игнорирующие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества. Страхование делится на обязательное и добровольное. А основными отраслями страхования являются следующие:

· личное страхование;

· имущественное страхование;

· страхование ответственности.

Данная классификация характерна для белорусского страхового рынка и закреплена в «Положении о порядке выдачи специальных разрешений (лицензий) на страховую и перестраховочную деятельность в страховании».

Независимо от видов и отраслей страхования, страховщики осуществляют различные виды страховых операций. Страховые операции - совокупность всех видов деятельности страховых организации, непосредственно связанных с проведением страхования.

Виды страховых операций:

- учет и оценка имущества, подлежащего обязательному страхованию;

- исчисление страховых платежей и обеспечение их взимания;

- заключение и расторжение договоров страхования;

- организация инкассации и безналичных расчетов;

- ведение лицевых счетов страхователей;

- составление страховых актов;

- определение и выплата страхового возмещения, страхового пособия, дополнительной пенсии;

- организация перестрахования крупных рисков,

- создание запасных и резервных фондов и т.д.

Не относится к страховым операциям работа, не имеющая непосредственного отношения к страхователям: инвестиционная деятельность, взаимоотношения с госбюджетом и банками, расчеты по оплате труда сотрудников.

Эффективность страховых операций - комплексное понятие, включающее систему показателей, характеризующих экономическую целесообразность проведения страхования среди различных групп страхователей. Определяется в денежной форме при выплате страхового возмещения (по имущественному страхованию) и страховых сумм (по личному страхованию). Достигается путем перераспределения средств страхового фонда в пользу пострадавших физических и юридических лиц. В долгосрочном личном страховании (страхование жизни, страхование детей, страхование дополнительной пенсии и др.) важное значение для определения экономической эффективности имеет размер платежа (взносов), уплачиваемого страхователем, срок страхования, размер страховой суммы и банковского процента на сумму резерва взносов, а также размер ежегодной денежной инфляции. В имущественном страховании эффективность во многом зависит от страховой суммы и сумм возмещения, выплачиваемых страхователем при наступлении страхового случая. Чем больше размер возмещения приближается к стоимости застрахованного имущества (при его гибели полной) или стоимости ремонта (при его повреждении), тем выше эффективность страхования. Эффективность страховых операций можно определить по отношению не только к страхователям, но и к третьим лицам (например, по страхованию гражданской ответственности) и к страховщику, осуществляющему страховые операции.

Основными финансовыми показателями деятельности страховой организации служат:

- финансовый результат (прибыль или убыток)

- валовой доход (поступления доходов от страховой и нестраховой деятельности);

- расходы (или себестоимость);

- рентабельность (доходность).

Рассмотрим статистические показатели на примере страховой организации «Белгосстрах» за период 2011-2013 года:

Показатели	2011	2012	2013
Поступило взносов по договорам прямого страхования	1166541761,3	2135868960	1 566 209 039
Поступило взносов с учетом перестрахования	1150747335,8	2080207645	1 443 766 541
Выплачено страхового возмещения по договорам прямого страхования и сострахования	740 975 497,6	1113854901	753 564 578
Выплачено страхового возмещения с учетом перестрахования	740 751 578,5	1113145482	753 419 276
Прибыль (убыток) отчетного периода	48 188 617,0	153884055	753 419 276
Чистая прибыль (убыток)	38 844 055,9	13085741	148 596 614

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что в настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.

В условиях ухудшения финансово-экономического состояния страны и в частности многих хозяйствующих субъектов в период мирового кризиса, стало актуальным при выборе страховой компании анализировать ее финансовое состояние, оценивать ее надежность и платежеспособность. Результаты этих мероприятий представляют интерес не только для внутренних пользователей для принятия решений, но и для внешних, взаимодействующих с конкретной страховой компанией.