Алиппек Асия Даулетбаевна

КазГЮУ г. Астана, Казахстан

Кредитный риск и эффективное его управление

Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем неопределенности, которая повышает вероятность убытков из-за возможности невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и процентов по ним.

Известный российский ученый-экономист О.И. Лаврушин дает следующее определение: «Кредитный риск - это риск непогашения основного долга и процентов» [1].

Кредитный риск возникает с момента подачи клиентом заявления на выдачу ссуды, а заканчивается либо его погашением, либо списанием в категорию безнадежных ссуд (рисунок 1).

ё

Рисунок 1. Процесс взаимодействия банка и клиента при кредитовании

Возникновение кредитного риска может произойти на любой стадии взаимодействия банка и клиента.

Исследование сущности данного явления показывает, что причиной возникновения кредитного риска является разрыв цепочки, состоящий из семи последовательных звеньев. Уже в первом звене, когда банк рассматривает кредитную заявку, может возникнуть кредитный риск, если банк неправильно оценил заемщика. Во втором звене, если после рассмотрения кредитной заявки банк решается на выдачу кредита, то ему необходимо постоянно контролировать деятельность клиента. Один неверный шаг в деятельности заемщика может привести к задержке выплаты, а иногда и к невозврату кредита.

Третья и четвертая стадии движения ссуды в основном зависят от самого заемщика, т.е. от того, насколько эффективно использовались кредиты заемщиком в своем производстве, какова его прибыль и может ли он вообще получать прибыль. Иными словами, если происходит нецелевое использование кредита или на деятельность заемщика оказывают влияние другие внешние факторы, то заемщик не может получать прибыль, а следовательно, возникает угроза невозврата кредита (кредитного опека). Пятая и шестая стадии тесно связаны с четвертой, т.к. если предприятие не получает прибыль, то ему не из чего возвращать кредит. Здесь может возникнуть и такая ситуация: если заемщик показывает прибыль частично или не показывает вообще, то предприятие будет считаться убыточным или банкротом, а сумма кредита или ее часть будет возвращена только после реализации заложенного имущества.

Итак, рассматривая процесс взаимодействия банка и клиента, можно сделать вывод, что на каждой из стадий предоставления кредита существуют предпосылки для возникновения кредитного риска, что приводит к нарушению возвратности суммы кредита.

Кредитные риски - это сложная и малоисследованная в отечественной экономической литературе проблема. Например, Г.С. Сейткасимов определяет «кредитный риск как вероятность того, что стоимость активов банка, представленная суммой выданных кредитов, снизится, либо сведется к нулю или фактическая доходность по данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня» [2].

Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, т.е. стратегических планов банка, его кредитной политики и уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного риска.

Элементы системы управления кредитным риском включают организационное обеспечение кредитной деятельности, установление лимитов, оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление процентной ставки с учетом возможных пот по кредитам, распределение полномочий при принятии кредитных решений - авторизация кредитов, кредитный мониторинг, управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов (рисунок 2).

Рисунок 2. Элементы системы управления кредитным риском

Важнейшими из перечисленных элементов управления кредитным риском являются информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов; тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования.

В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит следующие мероприятия: нормирование риска; определение размера риска; контроль риска; мониторинг.

Нормирование риска - установление лимитов, то есть определение предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских банках это находит отражение в кредитной политике банка.

Кредитная политика отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской деятельности.

Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления.

Определение размера риска предполагает использование математического аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.

Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу, очень мало.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль в контроле за рисками. Задача контроля сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени.

Мониторинг риска система регулярной независимой оценки и контроля за риском с механизмом обратной связи. Кредитный мониторинг - это постоянный контроль и проверка кредитоспособности клиента. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит, кредитный анализ. В данный этап входит анализ и оценка кредитоспособности клиента и восстановление проблемных кредитов, т.е. оказание заемщику помощи при ухудшении или полной потере кредитоспособности.

Основой построения эффективной системы управления кредитным риском является оценка кредитного риска и контроль индивидуальных отношений банка с заемщиками, а также правильный подход к управлению кредитным портфелем.

Литература:

1 Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И.- М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, - 573с.

2 Банковское дело: Учебник / Под ред. Сейткасимова Г.С.- Алматы: «Каржы- Каражат», 2007.-576с.