Экономические науки /2. Внешнеэкономическая деятельность

 

Студентка Подзолкова Юлія Вікторівна

Харківський національний університет будівництва та архітектури, Україна

SWOT-аналіз результатів впровадження вимог Solvency II на страховому ринку України

 

Актуальність теми визначається недостатністю дослідження переваг та недоліків впровадження  вимог  Solvency II на страховому ринку України.

Аналіз останніх публікацій. Дослідженню особливостей впровадження вимог Solvency ІІ до українського законодавства в останній час приділяється значна  увага з боку таких вчених, як Н.М. Внукова, А.О. Бойко, О.О. Гаманкова, Н.В. Ткаченко, Н.В. Супрун, О.В. Козьменко.

Виклад основного матеріалу. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі – Нацкомфінпослуг),  розробила  проект Закону «Про страхування» з урахуванням положення Директиви 2009/138/ЄС (Solvency ІІ) [2] щодо удосконалення моніторингу діяльності страховиків та посилення контролю за дотриманням страховиками вимог щодо забезпечення платоспроможності, фінансової стійкості, запровадження європейських стандартів щодо класифікації ризиків у страхуванні, удосконалення порядку ліцензування страховиків, запровадження міжнародних норм корпоративного управління та пруденційного нагляду, підвищення рівня захисту прав страхувальників [1]. Ця Директива планує набрати чинності 1 січня 2014 року.

Відповідно до Директиви 2009/138/ЄС Solvency II оцінка платоспроможності страховиків здійснюється через розрахунок показника необхідного платоспроможного капіталу (SCR), який  розраховується як сума коштів, що здатна покрити збитки страхової компанії за умови реалізації всіх ризиків, що виникають у процесі її діяльності [3].

Під дію Solvency II будуть підпадати усі страхові та перестрахові компанії з валовим доходом страховика більшим ніж 5 мільйонів євро або технічними резервами більшими ніж 25 мільйонів євро. Встановлення більш жорстких вимог достатності капіталу та ризик-менеджменту сприятиме зменшенню ризиків неплатоспроможності страховика, збитків споживача та дестабілізації ринка [5].

Solvency II складається з трьох компонентів:

Компонент I.  Наявність достатніх фінансових ресурсів: застосовується до всіх компаній та складається з основних кількісних вимог до власних коштів, технічних резервів, розрахунку вимог до капіталу відповідно до Solvency II (фактична маржа платоспроможності (SCR) та нормативна маржа платоспроможності (MCR). Фактична маржа платоспроможності (SCR) – це ключова вимога до платоспроможності, яка ґрунтується на оцінці ризиків. Solvency II встановлює два методи для оцінки нормативної маржі платоспроможності: стандартна європейська формула та внутрішня модель, яка самостійно розроблена компанією. Фактична маржа платоспроможності буде охоплювати всі типи ризиків страховика або перестраховика та методики зниження ризиків. Нормативна маржа платоспроможності – це мінімальний рівень платоспроможності. Якщо у компанії маржа платоспроможності стає нижчою нормативного рівня це обумовлює відкликання ліцензії.

Компонент II. Наявність адекватної системи управління: передбачає ефективну систему ризик-менеджменту та перспективне виявлення ризиків за допомогою власної оцінки ризиків та платоспроможності.

Перегляд процесу нагляду: загальна діяльність компетентного органу щодо здійснення нагляду за страховими та перестраховими компаніями щодо дотримання вимог Директиви ЄС та виявлення тих організаційних або фінансових слабких місць, які несуть збільшення рівня ризику для страхувальників.

         Компонент III.  Вимоги до звітності та системи розкриття інформації – компанії мають збільшити кількість інформацій, яка буде доступна споживачам. Це допоможе підтримувати дисципліну на ринку та забезпечить стабільність страховиків та перестраховиків. Крім того, компанії мають включати більше інформації до звіту, який надається наглядовому органу [5].

Для страхових компаній України введення системи Solvency II має свої переваги та недоліки, які були виявлені на підставі проведеного SWOT-аналіз результатів впровадження вимог Solvency II [3,4]. Цей аналіз наведений  у табл.1.

Таблиця 1 - SWOT-аналіз результатів впровадження вимог Solvency II на страховому ринку України

Переваги

Недоліки

1) Оцінка платоспроможності здійснюється на принципах пруденційності й обліку ризиків, які притаманні фінансовій установі у процесі діяльності.

2) Підвищення рівня захисту прав споживачів страхових послуг шляхом запобігання неплатоспроможності (банкрутства) страховиків.

3) Перехід на Міжнародні Стандарти Фінансової Звітності (МСФЗ). 

4) Удосконалення існуючих форм звітності, які забезпечать надходження даних, необхідних для ефективного здійснення пруденційного нагляду.

1) Складність розрахунків щодо визначення показника необхідного платоспроможного капіталу (SCR).

2) Недостатність кваліфікованих фахівців, які можуть трансформувати українську звітність до МСФЗ.

3) Не кожна страхова компанія має необхідну для даного процесу систему програмного забезпечення.

4) Багато страхових компаній побоюються розкриття їх реального фінансового стану.

Можливості

Загрози

1)     1) Підвищення рівня капіталізації вітчизняних страховиків.

2)     2) Залучення додаткового капіталу для розвитку страхового ринку України.

3)     3) Подальша інтеграцію страхового ринку до законодавства ЄС.

4)     4)Підвищення конкурентоспроможності та прозорості на страховому ринку України.

1)     1) Волатильність доходів та обсягу капіталу в балансі страховиків ЄС у коротко- та середньостроковій перспективі.

2)     2) Потенційне зростання вразливості до зовнішніх коливань пере страхового сектору.

3)     3)Зниження конкурентоспроможності страховиків, які не впровадили вимоги Solvency II.

 

При дослідженні переваг та недоліків для страхового ринку України при вступі до ЄС, можливостей  і загроз слід зазначити, що створення нормативно-правової бази, адаптованої до норм ЄС є пріоритетним напрямом на шляху до ефективної інтеграції до ЄС. Перший крок Україна вже зробила, мається на увазі проект Закону «Про страхування» з урахуванням положення Директиви 2009/138/ЄС (Solvency ІІ). Далі необхідно розробити план адаптації діяльності страхових компаній України до вимог Solvency II на базі досвіду ЕС. В разі необхідності залучити кваліфікованих фахівців, які зможуть трансформувати українську звітність до МСФЗ та розробити необхідні рекомендації щодо подальшого її впровадження.

 

Література:

1.     Аналіз регуляторного впливу Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про страхування». [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.dfp.gov.ua/fileadmin/downloads/smi/ARV 15.12.11.pdf.

2.     Директива 2009/138/ЄС Solvency II Європейського Парламенту та Ради від 25 листопада 2009 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.dfp.gov.ua/746.html.

3.     Концепція запровадження пруденційного нагляду за небанківськими фінансовими установами в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг України : затв. розпорядженням Держфінпослуг України від 15.07.2010 р. № 585 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.dfp.gov.ua/fileadmin/downloads/uoazk/Konz_15.07.10.pdf.

4.     Про Концепцію адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу: Постанова КМУ від 16.08.1999 р. № 1496 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.-ua/laws/show/1496-99-п.

5.     QIS5 Technical Specifications [Електронний ресурс] / CEIOPS 5.07.2012. – Режим доступу: http://ec.europa.eu/internal_market/insurance/docs/solvency/ qis5/ 201007/technical_specifications_en.pdf