Экономические науки/15. Государственное регулирование экономики

Досалянов Д.Б.

Университет «Narxoz», Республика Казахстан

Оценка пруденциального регулирования деятельности страховых организаций Республики Казахстан

В Республике Казахстан для контроля платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний в страховой деятельности пруденциальные нормативы были внедрены 46 статьей Закона «О страховой деятельности» 2006 года. Страховыми компаниями должны быть осуществлены следующие пруденциальные нормативы и лимиты:

1) минимальный размер уставного капитала;

2) минимальный размер гарантийного фонда;

3) минимальный размер маржи платежеспособности;

4) норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда;

5) норматив достаточности высоколиквидных активов;

6) норматив диверсификации активов [1].

В Казахстане как в Российской Федерации не предъявлены требования к активам, используемых для покрытия собственного капитала страховых компаний и к активам, покрывающим страховые резервы.

Первых два норматива основаны на законодательных нормах Республики Казахстан.

На сегодняшний день для созданной «с нуля» организации минимальный размер уставного капитала по отрасли «общего страхования» равен 1,1 млрд. тенге, по отрасли «страхование жизни» - 1,2 млрд.тенге. Если страховая компания получает лицензию по перестрахованию, то к минимальному размеру уставного капитала добавляется 100 млн.тенге. Минимальный размер уставного капитала страховой организации при получении лицензии «общего страхования» по классу «ипотечное страхование» составит 1,6 млрд.тенге.

Минимальный размер гарантийного фонда: по отрасли «общее страхование» – 600,0 млн.тенге, по отрасли «страхование жизни» – 1100,0 млн.тенге, а для перестраховочных организаций равна 780,0 млн.тенге.

Третий показатель рассчитывается как процент произведенных страховых выплат или страховых премий отдельно взятых от страховщиков, занимающихся общим страхованием. Этот норматив рассчитывается с использованием «метода премий» и «метода выплат». По «методу премий» расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина. По «методу выплат» для расчета используется совокупная сумма страховых выплат, начисленная за предыдущие 3 года [2].

Следующий норматив это отношение маржи платежеспособности к ее минимальному размеру, он должен быть не менее 1. Если минимальный размер маржи платежеспособности меньше чем минимальный размер гарантийного фонда, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величина, равная минимальному гарантийному фонду.

Следующий норматив – достаточный уровень высоколиквидных активов рассчитывается как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов за минусом доли перестраховщика, его значение также должно быть не менее 1.

Следующие активы страховой организации признаются высоколиквидными активами:

1) деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

3) вклады в банках второго уровны в соответствии с требованиями рейтинговых агентств;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;

5) долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан;

6) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек";

7) негосударственные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан;

8) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными органами иностранных государств, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

9) негосударственные ценные бумаги, выпущенные зарубежными организациями;

10) аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery") и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих международной рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Значение последнего норматива определяется на основе результатов следующих показателей:

1) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО), вклады и деньги в одном банке второго уровня, и аффилиированных лиц данного банка - не более десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования;

2) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций обратное РЕПО) и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня и аффилиированных лицах данного юридического лица - не более десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования;

3) сделки "обратного РЕПО", совершаемые с участием активов страховых организаций могут заключаться на срок не более тридцати дней и только автоматическим способом - не более тридцати процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования;

4) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты - не более десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования на срок не более 12 месяцев;

5) суммарный размер займов страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", не должен превышать десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования;

6) суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда не должен превышать более десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования;

7) суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан составлять не более десяти процентов от активов страховых организаций за минусом активов перестрахования.

Дополнительные пруденциальные нормативы: резерв непредвиденных рисков, стабилизационный резерв. Резерв непредвиденных рисков (РНР) – резерв по возможным будущим рискам, формируемый при недостаточности резерва незаработанной премии (РНП) для покрытия страховых выплат и расходов по урегулированию страховых убытков. При этом РНП рассчитывается в соответствии с постановлением № 76 [3].

Резерв непредвиденных рисков рассчитывается ежемесячно в случае одновременного соблюдения следующих условий::

- отношение суммы чистых страховых выплат, расходов по урегулированию страховых убытков и изменения резерва убытков без учета доли перестраховщика к разнице чистых подписанных страховых премий и изменения РНП без учета доли перестраховщика превышает 105% по классу страхования;

- объем чистых страховых премий по действующим договорам страхования по отдельному классу страхования превышает 10 % от общего объема чистых страховых премий по действующим договорам страхования за отчетный период.

Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховой организации, связанной с осуществлением будущих страховых выплат.

Стабилизационный резерв формируется по классу страхования в случае превышения среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность страховой организации без учета доли перестраховщика, 10 % от среднего значения коэффициента, характеризующего убыточность. Коэффициент, характеризующий убыточность страховой организации без учета доли перестраховщика, определяется в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 83 "Об утверждении Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность страховой (перестраховочной) организации" [4].

В расчет стабилизационного резерва принимаются значения коэффициентов, характеризующих убыточность, рассчитанные за предшествующие три финансовых года. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждому классу страхования по результатам завершенного финансового года. Стабилизационный резерв по классам страхования от несчастных случаев, страхование на случай болезни, страхование жизни, аннуитетное страхование равен нулю. Общая величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационного резерва по всем классам страхования. Стабилизационный резерв, сформированный в начале текущего финансового года, не изменяется до завершения текущего финансового года [5].

Все организации в сфере страхования начиная с 1 января 2011 года расчитывают пруденциальные нормативы каждый рабочий день. Все расчеты предоставляются Национальному банку Республики Казахстан.

В нижеприведенной таблице 1 можно ознакомиться с данными о выполнении пруденциальных нормативов организациями рынка страхования Республики Казахстан в период с 2011 по 2015 годы.

Таблица 1 – Результаты выполнения пруденциальных нормативов страховыми организациями Республики Казахстан за 2011-2015 гг.

Год	Количество организаций рынка страхования	В том числе		Наименование страховых организаций
		Выполняют пруденциальные нормативы	Не выполняют пруденциальные нормативы
2011	38	36	2	Эко-Полис, Алатау
2012	35	35	0	-
2013	34	31	3	Алатау, Сентрас Иншуранс, Комеск Омир
2014	34	30	4	Kompetenz, Транс Ойл, Сентрас Иншуранс, Казкоммерц Life
2015	33	30	3	Kompetenz, Государственная аннуитетная компания, Сентрас Иншуранс
Примечание – Составлено автором на материалах Национального Банка Республики Казахстан // www.nationalbank.kz[6]

Как показано в таблице, причинами не выполнения пруденциальных нормативов страховыми организациями является не соответствие нормативов диверсификации активов и маржи платежеспособности, к примеру, по итогам 2015 года инвестиции в ценные бумаги банка второго уровня и доля денежных средств и вкладов страховой организации «Сентрас Иншуранс» была равна 10,64%, а в соответствии с пруденциальными нормативами их доля должна составлять менее 10%, доля инвестиций в ценные бумаги одного юридического лица, а также вклады и денежные средства страховой организации «Государственная аннуитетная компания» составила 10,29%, это превышает установленный норматив. По страховой организации «Kompetenz» норматив маржи платежеспособности равен 0,94, тогда как по пруденциальному нормативу должен быть более 1. Полная информация о невыполненных пруденциальных нормативах страховыми организациями за последние 5 лет предоставлена в таблице 2.

Таблица 2 – Невыполненные нормативы страховыми организациями за 2011-2015 гг.

Годы	Норматив маржи платежеспособности Нмп>1	Норматив диверсификации активов		Норматив достаточности высоколиквидных активов
		НД1<10%	НД2<10%
2011	СО «Эко Полис» Нмп = 0,62 СО «Алатау» Нмп = 0,84	-	-	-
2012	-	-	-	-
2013	СО «Сентрас Иншуранс» Нмп = 0,56 СО«Алатау» Нмп = 0,13 СО «Комеск Омир» Нмп = -0,73	СО «Сентрас Иншуранс» НД1 = 10,13%	-	-
2014	СО «Kompetenz» Нмп = 0,94	СО «Сентрас Иншуранс» НД1 = 10,37%	-	СО «Транс Ойл», СО «Казкоммерц Life»
2015	СО «Kompetenz» Нпм = 0,94	СО «Сентрас Иншуранс» НД1 = 10,64%	СО «ГАК» НД2 = 10,29%	-
Примечание – Составлено автором на материалах Национального Банка Республики Казахстан // www.nationalbank.kz[6]

У страховой организации «Эко-Полис», не выполнившей пруденциальные нормативы, указанные в таблице 2, отобрали лицензию на проведение страховой деятельности 27 марта 2012 года, а 20 февраля 2013 года было принято решение о принудительном закрытии организации.

Таким образом, установление следующих требований со стороны государства в рамках пруденциального управления позволит страховой деятельности быть более достоверной:

- наличие системы управления рисков страховщиков, внутренних документов, регулирующих порядок расчета, необходимого для беспрерывного определения, контроля и проведения мониторинга стратегических процессов и возможных рисков, а также наличие ответственных отделов по данным вопросам;

- ежемесячная публикация на официальном сайте отчетов, предоставляемых для контроля за выполнением требований по прозрачности деятельности страховщиков, то есть информации по выполнению пруденциальных нормативов.

Литература:

1. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 131 от 22.08.2008 г «Об инструкции об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для страховой (перестраховочной) организации»

2. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 86 от 25.03.2006 г «О утверждении правил выдачи страхового портфеля»

3. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 76 от 22.08.2008 г.

4. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 83 от 25.03.2006 г «Об утверждении правил расчета коэффициентов убыточности страховых (перестраховочных) организаций»

5.Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 183 от 28.11.2008 г «Об утверждении формы предоставления информации ос делках с аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации»

6. Официальный сайт Национального банка Республики Казахстан www.nationalbank.kz