Джанадилов
Олжас Муратович,
Докторант PhD
2 года обучения
По специальности «Юриспруденция»
Академии
правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики
Казахстан
Актуальные проблемы определения сущности криптовалюты
Аннотация. На протяжении последних
нескольких лет криптовалюта «виртуальная валюта», получила широкое
распространение во многих странах мира. В настоящее время самыми
распространенными видами криптовалюты являются: Bitcoin, Ethereum, Liteсoin, NEM, Ripple.
Однако на сегодняшний
день, нет полноценного научного анализа всех существующих дефиниций термина
«криптовалюта», что, безусловно, создает сложности при правовом регулировании
криптоввалют.
Ключевые слова: природа, понятие,
криптовалюта, биткойн, лайткойн, запрет.
В современном цифровом
мире, мы сталкиваемся с таким активно развивающимся феноменом, как
криптовалюты. На сегодняшний день, мы не имеем общепризнанного определения
термина «криптовалюты», что создает определенные трудности при правовом и
валютном регулировании.
В этой связи приобретает
особое значение заявление Президента Республики Казахстан Н.А.Назарбаева,
отметившего целесообразность создания «глобальной валюты» в виде, например,
криптовалюты, которая я бы основывалась на реальных активах [1].
Соответственно, первоначальная
задача состоит в определении является ли криптовалюта денежным средством или
нет.
На сегодняшний день
наиболее распространенной криптовалютой является Биткойн (англ. bitcoin, от bit - бит, единица информации, и coin - монета)
представляющий собой децентрализованную систему эмиссии цифровых денег, основанной
на пиринговом принципе.
Биткойн представляет
собой новое уникальное явление в экономическом и правовом аспектах, не имеющее
аналогов. Изначально, как отмечает М.К.Беляев, «…он явился результатом
стихийного ответа на формирующиеся потребности в глобальной (мировой) валюте.
Его качественное отличие в том, что он представляет не национальную валюту,
ставшую мировой, но оставшуюся тем не мене национальной, а с самого начала
имеет интернациональный (наднациональный) характер»
[2].
Высокий интерес к
использованию Биткойн вызывает, в первую очередь, для оплаты товаров, которые приобретаются
по средствам сети Интернет, оплаты услуг мобильной связи, осуществления международных
переводов объясняется сравнительной легкостью использования, отсутствием контроля
государственных органов, анонимностью транзакций, а также отсутствием зависимости
и привязки к курсу национальных валют.
За очень короткий период биткойн
стал популярным платежным и инвестиционным инструментом. Повышение интереса к Bitcoin как платежной системе (к середине августа 2017 года
курс Bitcoin, по данным торговой
площадки на Coinmarketcap: «на 6.20 мск за одну единицу криптовалюты предлагали
$4101,41, капитализация валюты приблизилась к $67,7 млрд. К 10.42 мск курс еще
вырос и составил $4165,67. По данным на 10.42, курс подорожал на 10,52% (расчет
за 24 часа» [3]), подтверждают
аналитики Goldman Sachs, усматривающие в Bitcoin
инновационную платежную систему, а не самостоятельную развивающуюся валюту. Как
утверждают специалисты, «…привлекательность Bitcoin как
платежной системы объясняется также тем, что, по оценке того же Goldman Sachs, комиссия
за денежный перевод через Bitcoin ниже, чем
через основные существующие карточные платежные
системы» [4, с.158].
Однако остается вопрос,
находящийся во главе угла: криптовалюты – это деньги или не деньги?
В соответствии со ст.127
и ст. 128-1 ГК РК [5] криптовалюта не является
деньгами (валютой), а также не выступает финансовым инструментом, поскольку не
соответствует критериям, закрепленным в действующем Гражданском кодексе
Республики Казахстан.
Более того, п. 2 ст. 1 Закона Республики
Казахстан от 13 июня 2005 года № 57 «О валютном регулировании и валютном
контроле» гласит, что «валюта - денежные единицы, принятые государствами как
законное платежное средство, или официальные стандарты стоимости в наличной и
безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе
из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но
подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства
на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах» [6].
Согласно тому же Закону РК от 13 июня
2005 года № 57, «иностранная валюта - валюта иностранного государства, а также
международные денежные или расчетные единицы», под которыми мы можем понимать денежные знаки, выражающиеся в виде банкнот, казначейских
билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством
наличного платежа на территории того или иного иностранного государства либо
нескольких иностранных государств, а также изымаемые либо изъятые из обращения,
но подлежащие обмену указанные денежные знаки».
Учитывая, что
криптовалюта, в частности Биткойн, не подпадает под указанные критерии денег и/или валюты, в том
числе иностранного государства или группы государств, поэтому мы не можем
осуществлять вклады или размещать его на счету какой-либо кредитной организации
в Республике Казахстан.
Закон Республики Казахстан от 31
августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан» содержит положение, о том, что «…банки
вправе заниматься …выпуском, реализацией, приобретением и погашением
электронных денег, а также предоставлением услуг по сбору и обработке информации
по операциям с электронными деньгами» [7].
К сожалению криптовалюты не могут квалифицироваться
как электронные деньги,
так как между ними имеется ряд принципиальных
отличий.
Понятие электронных денег
раскрывается в ч. 67 ст. 1 Закон Республики Казахстан от 26 июля 2016 года №
11-VI ЗРК «О платежах и платежных системах»:
«электронные деньги – безусловные и безотзывные денежные
обязательства эмитента электронных денег, хранящиеся в электронной форме и
принимаемые в качестве средства платежа в системе электронных денег другими
участниками системы» [8]. Из указанного законодательного
понятия электронных денег, можно вывести основные критерии отнесения тех или
иных денежных средств к электронным.
Во-первых, это денежные
средства, предварительно предоставляющиеся одним лицом другому лицу, которое
учитывает информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия
банковского счета. В этой связи, электронные деньги тесно связаны с наличными и безналичными
денежными средствами, которые, в свою очередь, являются законным средством
платежа на территории Республики Казахстан.
Во-вторых, электронные деньги
предоставляются непосредственно с целью исполнения денежных обязательств лица,
которое предоставляет средства, перед третьими лицами и в отношении которых
лицо, которое предоставило денежные средства, имеет право передавать
распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.
Как отмечают специалисты,
«…Эмиссия виртуальных валют осуществляется децентрализовано, основана на
пиринговом принципе и не зависит от предварительного предоставления денежных
средств одним лицом другому лицо, которое должно учитывать информацию о размере
предоставленных денежных средств без открытия банковского счета»
[9, c.207].
Стоит акцентировать
внимание на том, что, электронные деньги, не могут выступать средством
исполнения денежных обязательств лица, которое предоставляет денежные средства,
третьим лицам и в отношении которых, предоставившее денежные средства лицо,
имеет право передать распоряжения по использованию исключительно электронных
средств платежа. Это обусловлено тем, что виртуальная валюта, не подкрепленная
общепризнанной валютой какого-либо государства или группы государств, не
является законным средством платежа на территории Республики Казахстан, в
прочем как и на территории большинства стран мира.
Говоря о возможности
применения к операциям, которые осуществляются с использованием виртуальных
валют, не подкрепленных общепризнанными денежными знаками, следует отметить,
что в соответствии со ст. 38 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №
2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»: «Денежной
единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский
тенге. Казахстанский тенге состоит из 100 тиынов», при этом конкретизируется,
что: «…Денежные знаки Республики Казахстан, находящиеся в обращении, состоят из
банкнот и монет. Структура номиналов банкнот и монет определяется Национальным
Банком Казахстана» [10].
В этой связи становится
очевидно, что введение
на территории Республики Казахстан других денежных единиц, определение
структуры номиналов подпадает под компетенцию Национального Банка РК
соответственно, выпуск денежных суррогатов запрещен.
Проведя исследования
правового регулирования оборота денежных средств, можно прийти к выводу, что денежный суррогат не является законодательно
регулируемым средством платежа, поэтому его выпуск запрещен законодательством,
следовательно, он не может применяться в качестве всеобщего эквивалента. Однако,
при создании необходимых правовых основ, указанные активы, в том числе и
криптовалюта, смогут выполнять функции денежных средств. Учитывая
транснациональный и трансграничный характер криптовалюты, она обладает высокими
шансами стать мировой валютой, но для этого необходимо не только правовое
сопровождение, но и экономическая основа, формирующаяся не на спросе и
предложении, а на реальных активах.
В этой связи, под
денежным суррогатом мы предлагаем понимать любой актив, выполняющий в обороте
функцию денег, но не являющимся законным средством платежа, предусмотренным
действующим законодательством.
При рассмотрении вопроса
о сущности криптовалюты, определенный интерес представляет мнение Лейба А.: «…Виртуальная природа криптовалют, в частности биткойн, не
имеющих материальной базы, децентрализованный характер эмиссии криптовалют,
отсутствие обеспечения, волатильность курса биткойн, не позволяют говорить о
высокой ликвидности виртуальных валют, а также о рассмотрении криптовалют, в
частности биткойн, в качестве универсального эквивалента стоимости товаров и
услуг» [11].
Как отмечает автор, механизмы
эмиссии и хранения информации о биткойнах, наличие анонимности пользователя,
отсутствие контроля за проводимыми транзакциями, способны создать благоприятные
условия для злоупотребления криптовалютой кем-либо, в том числе при
осуществлении операций, направленных на ПОД/ФТ. Однако, как справедливо
отмечает автор, и с ней согласны большая часть специалистов, использование
криптовалюты при покупке товаров, оплаты работ и/или услуг обладает
определенными преимуществами, обусловленными инновационной
финансово-технологическими составляющими криптовалюты
[11].
Мы не можем рассматривать
криптовалюты в качестве объекта гражданских прав, так как по законодательству
РК отсутствует правовое регулирование виртуальных валют, а также признания их в
качестве законного платежного средства. Это связано с тем, что обмен
криптовалют на какую-либо общепризнанную валюту и/или работы (услуги) может
рассматриваться как легализация (отмывание) денег и (или) иного имущества,
полученных преступным путем, поскольку операции с помощью самой
распространенной криптовалюты Биткойн осуществляются анонимно. Более того,
криптовалюта и операции с ней, на данный момент не находится в правовом поле
Республики Казахстан, соответственно, ее использование может нести негативные
последствия для лц, их осуществляющих.
Таким образом,
на основе проведенного исследования, приходим к выводу о том, что криптовалюта не может быть отнесена к наличным, так и к безналичным денежным
средствам. Она
являются денежным суррогатам. Поскольку, в
соответствии с действующим законодательством как Республики Казахстан, так и
большинства государств мира, содержащим определение такого объекта гражданского
оборота, как деньги, имеет конкретные критерии, под которые криптовалюта не
подпадает.
Следовательно, мы предлагаем следующие определение
термина криптовалюта: это «денежный суррогат, выражающийся в зашифрованной
информации, с открытым
исходным кодом и основанной на
криптографических методах, не имеющий физического выражения и не связанный с
какой-либо валютой и/или государством».
Соответственно, учитывая особенности сущности
криптовалюты, не представляется возможным регулировать ее действующим
законодательством. Поэтому становится
очевидным, что назрела объективная потребность разработки и принятия
самостоятельного нормативного правового акта, как на национальном, так и на
международном уровне, который бы вобрал в себя все правовые механизмы
регулирования криптовалюты.
Литература:
1. Назарбаев хочет создать
«глобальную криптовалюту» // Информационный портал ««TodayNews» // http://today-news.com/News/cryptocurrency/Nazarbaev-hochet-sozdat-globalnuyu-kriptovalyutu-83069.html
2. Беляев М.К. Биткоин:
деньги или не деньги? // Финансы. 2014. № 3 /
СПС
«Консультант Плюс» / http://www.consultant.ru/cons/cgi/online. cgi?req =doc;base=PBI;n=208319#0
3. Ермина Н. Биткоин преодолел раскол //
Информационно-аналитический портал «Газета.ру» / https://www.gazeta.ru/business/2017
/08/ 13/ 10830284.shtml
4. Абашкин А., Йезбера Р.,
Меньшикова О., Орлов А. Благодатная почва банковских стартапов // Право и управление. – 2015. - № 2(35). – С. 156-162.
5. Гражданский
кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года № 268-XIII. В редакции
Закона РК от 27.02.2017 № 49-VI // Ведомости Верховного Совета Республики
Казахстан, 1994 г. - № 23-24 (приложение).
6. Закон
Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57 «О валютном регулировании и
валютном контроле». В редакции Закона
РК
от 16.05.2014 № 203-V // Ведомости
Парламента Республики Казахстан, 2005 г. -
№ 11. -
Ст. 38 (вышли из печати: 25.07.2005
г.).
7. Закон
Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан».
В редакции Закона РК от 27.02.2017 № 49-VI // Ведомости Верховного
Совета Республики Казахстан, 1995 г. -
№ 15-16. - Ст.
106.
8. Закон
Республики Казахстан от 26 июля 2016 года № 11-VI ЗРК «О платежах и платежных
системах» //
Ведомости Парламента РК, 2016 г. -
№ 12. - Ст.
86.
9. Фаткина Е.В. Правовая
природа банковской тайны: Дис….канд.юрид.наук: 12.00.03. – М., 2015. – 243 с.
11. Лейба А. Реальная жизнь
виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. - 2014.
- № 23 / СПС «Консультант Плюс» / http://base.garant.ru/57568431/