к.с.н., доцент кафедри «Облік і аудит» Зоря
О.П., магістранка Шевченко Н.В.
Запорізький національний технічний університет, Україна
Аналіз динаміки кредитів за категоріями клієнтами та галузями економіки ПАТ
«ВТБ Банк»
В умовах переходу України до етапу
макроекономічної стабілізації зростає актуальність проведення ретельного та всебічного аналізу розвитку кредитування
промислових підприємств країни, яке
грає важливу роль в розширеному відтворенні, забезпеченні нормального
кругообігу капіталу, ефективному економічному зростанні. Доцільним також є визначення чинників, що сприяли збільшенню обсягів
прострочених кредитів та сповільненню обсягів подальшого кредитування галузей
промисловості.
Аналіз останніх досліджень і
публікацій. Кредитування підприємств є темою досліджень
зарубіжних учених Ф. Аллена, Дж. Акерлофа, Р. Бауера, Дж. Бенстона, Дж. Герлі,
Д. Даймонда, Х. Деріга, Т. Коха, Г. Ліленда, Р. Мертона, Д. Пайла, Р. Раджана,
П. Роуза, Дж. Тобіна, К. Сміта,М. Спенса, Дж. Стігліця, Е. Шоу; проблеми
функціонування та розвитку банківської системи досліджено вітчизняними
економістами В. Базилевичем, Ф. Бутинцем, В. Вітлінським, В. Гейцем, О.
Лаврушиною, Є. Жуковим, В. Платоновою, В. Ковальовим, А. Ольшанським, Г. Пановою, Н. Шелудько та ін.
Проте, незважаючи на значний науковий доробок, аналіз сучасного кредитування
галузей промисловостіне втрачає своєї актуальності.
Загальна
мета дослідження. Метою роботи є
оцінка стану банківського кредитування галузей економіки ПАТ
«ВТБ Банк» за останні роки та обґрунтування
доцільності проведення банками аналізу галузевих кредитних ризиків.
Викладення основного матеріалу. Для підвищення інвестиційної діяльності
підприємства залучають довгострокові банківські кредити, в останні роки
спостерігалось значне збільшення обсягів кредитування галузей промисловості
України.
Далі розглянемо
кредити за категоріями клієнтів.
Таблиця
1
Динаміка кредитів за категоріями клієнтами, тис. грн.
|
Категорії клієнтів |
2011 |
2012 |
Абсолютний приріст |
Темп зростання,% |
Темп приросту, % |
|
Приватні |
25306035 |
21502099 |
-3803936 |
84,97 |
-15,03 |
|
Фізичні |
2465566 |
3585446 |
1119880 |
145,42 |
+45,42 |
|
Державні компанії |
4316412 |
3122134 |
-1194278 |
72,33 |
-27,67 |
Провівши аналіз
динаміки кредитів за категоріями клієнтів, маємо те, що відбулося суттєве
зростання кредитів лише по фізичним особам на суму 1119880 тис. грн., або на
45,42%. Що ж до інших кредитів, вони мають тенденцію до спаду: приватні особи –
зменшення на 3803936 тис. грн., або на 15,03%; державні компанії – на 1194278
тис. грн., або на 27,67%.
Кредити надаються,
головним чином, клієнтам, що здійснюють свою діяльність на території України у
наступних галузях економіки.
Таблиця
2
Динаміка кредитів за галузями економіки, тис. грн.
|
Категорії клієнтів |
2011 |
2012 |
Абсолютний приріст |
Темп зростання,% |
Темп приросту, % |
|
Будівництво і управління нерухомістю |
5473953 |
5618835 |
144882 |
102,65 |
+2,65 |
|
Торгівля |
6274708 |
5143960 |
-1130748 |
81,98 |
-18,02 |
|
Фізичні особи |
2465566 |
3585446 |
1119880 |
145,42 |
+45,42 |
|
Машинобудування |
2049532 |
2909613 |
860081 |
141,97 |
+41,97 |
|
Транспорт |
4369476 |
2859945 |
-1509531 |
65,45 |
-34,55 |
|
Послуги |
3013501 |
2780484 |
-233017 |
92,27 |
-7,73 |
|
Сільське господарство та харчова промисловість |
1929179 |
1783956 |
-145223 |
92,47 |
-7,53 |
|
Металургія |
2304784 |
1482647 |
-822137 |
-64,33 |
-35,67 |
|
Хімічна галузь |
733241 |
698003 |
-35238 |
95,19 |
-4,81 |
|
Енергетична промисловість |
955441 |
586729 |
-368712 |
61,41 |
-38,59 |
|
Промислове виробництво |
2173111 |
540896 |
-1632215 |
24,89 |
-75,11 |
|
Видобування та обробка вугілля |
278553 |
62953 |
-215660 |
22,6 |
-77,4 |
|
Інше |
66968 |
156212 |
+89244 |
233,26 |
133,26 |
Проаналізувавши всі
групи кредитів за галузями, отримали те, що лише будівництво та управління
нерухомістю, фізичні особи, машинобудування і інші види діяльності мають
позитивну тенденцію розвитку. Іншим присутня хвильова динаміка – від незначного
зменшення, як послуги (233017 тис. грн., або 7,73%) та сільське господарство і
харчова промисловість (145223 тис. грн., або 7,53), до значущого, як промислове
виробництво (1632215 тис. грн., або 75,11%) та видобування і обробка вугілля
(215660 тис. грн., або 77,4%).
Ключовим елементом в ефективному управлінні банківською
діяльністю є контроль за кредитами і оцінка ступеня кредитних ризиків, тобто аналіз ризиків кредитування,
у тому числі і кредитування
галузей економіки, який ґрунтується на
аналізі їх розвитку з урахуванням специфіки і особливостей функціонування в
сучасних ринкових умовах.
ЛІТЕРАТУРА:
1. Річний звіт ПАТ «ВТБ Банк»
за 2012 рік