Кузьмін Д.В.

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Науковий керівник: к.е.н., доц. Гурова К. Д.

УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВОЮ СТІЙКІСТЮ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Актуальність дослідження полягає в тому, що фінансова стійкість являється однією з найважливіших характеристик діяльності комерційного банку. Забезпечення фінансової стійкості банківських установ, усесторонній науково-обґрунтований підхід до її оцінки та аналізу, здійснення ефективного управління нею в сучасних умовах розглядається як основне завдання та запорука стабільного розвитку кожного банку.

Велика кількість авторів присвятила цьому питанню багато уваги. Дослідження фінансової стійкості комерційних простежується у працях багато вітчизняних науковців, зокрема Дзюблюк О. В., Кривенко Л. В., Михайлюк Р. В., Онищенко С. К., Ступка Н. М. та інші. Проте у літературі відсутнє чітке визначення поняття фінансової стійкості

У загальному розумінні сутність поняття фінансова стійкість слід розуміти характеристику стану рівноваги, що відображає здатність зберігати певні властивості, функціональне призначення незмінним, незважаючи на можливі ризики, вплив зовнішніх факторів та внутрішні трансформації. Вона відображає фінансовий стан банківської установи в існуючому середовищі.

Управління фінансовою стійкістю комерційного банку передбачає об’єктивне визначення її поточного й бажаного стану, скоординоване управління фінансовими ресурсами банківської установи, вибір таких управлінських рішень, котрі сприяли б забезпеченню фінансової стійкості. Саме таким механізмом є механізм управління фінансовою стійкістю банків, як форма її практичного забезпечення. Створення його у ПАТ КБ «Приватбанк» забезпечить ефективність функціонування банківської установи, як фінансового інституту.

Вивчаючи фінансову стійкість комерційного банку, перш за все необхідно розпочати з аналізу балансу та звіту про прибутки та збитки комерційного банку та визначення якості управління його прибутком, як важливим фактором, що визначає фінансову стійкість банку. Метою оцінки фінансового стану банку є його аналіз в ретроспективній динаміці для виявлення реальної стійкості банку.

Аналізуючи структуру активів ПАТ КБ «Приватбанку» можна зробити висновок, що присутнє виважене ставлення банку до їхньої якості. Такий підхід дозволяє ефективно управляти ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією. Якість активів банку протягом періоду дослідження не становить загрози його фінансовій стійкості. За проведеними результатами сума активів зростає, що збільшує фінансові можливості банку. ПАТ КБ «Приватбанк» збільшуючи свої зобов'язання, разом з тим зменшує свої доходи. Але це не є негативним, адже кошти вкладені в активи. Це свідчить про розвиток установи, розширення її кордонів, збільшення філіалів.

Важливим фактором, що визначає фінансову стійкість банку, є якість управління його прибутком. Чистий прибуток ПАТ КБ «Приватбанк» зростає протягом аналізованих років, що вказує на виважену політику роботи банку.

Фінансові показники діяльності комерційного банку призначені для поліпшення аналізу його діяльності учасниками фінансового ринку. Основні показники, що відображають ефективність діяльності банку:- це показники ліквідності; ефективності; ділової активності та фінансової стійкості.

Аналіз ліквідності показав, що ПАТ КБ «Приватбанк» на протязі 2011-2013 рр дотримувався нормативних вимог НБУ щодо ліквідності і забезпечував активами свою здатність погашати будь-які вимоги за своїми зобов'язаннями перед клієнтами, що розмістили свої гроші в цьому банку на поточних, вкладних, депозитних рахунках, а також перед кредиторами по господарській діяльності та акціонерами.

Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів (у тому числі дохідних), а також витрат банку характеризує їх рентабельність.

Оскільки в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарської фінансової діяльності банку, а під впливом погіршення загальної економічної ситуації в державі, то прибуток, який часто за масою невисокий, не може характеризувати рівень окупності. Тому рівень ефективності управління банком необхідно визначати поряд з віддачею прибутком ще і доходом. Розрахувавши показники ефективності випливає загальний висновок, що ПАТ КБ «Приватбанк» має гарний фінансовий стан. Коефіцієнти постійно зростають, що супроводжується збільшенням здатності отримання доходу.

Ділова активність банку - це аналіз взаємозв'язку оцінки ресурсного потенціалу банку і його використання як у цілому в активах, так і його окремих вкладень в інвестиції, в кредитний портфель, у матеріально-технічне забезпечення. Узагальнивши проведені розрахунки, можна сказати що ділова активність банку, яка характеризується його спроможністю залучати кошти й ефективністю та раціональністю їх розміщення має належний рівень.

Фінансова стійкість банку — це головна умова його існування та активної діяльності. Сукупність показників цієї групи відповідають нормативним значенням.

Заключним етапом оцінки фінансового стану ПАТ КБ «Приватбанк» є визначення його рівня фінансової стійкості. Саме цей крок дасть загальну характеристику про роботу банку. У вітчизняній практиці виділяють три основні види фінансової стійкості: нормальна стійкість; нестійкий фінансовий стан; кризовий фінансовий стан.

Узагальнивши всі проведені розрахунки, можна стверджувати, що ПАТ КБ «Приватбанк» має нормальну фінансову стійкість. Це пояснюється зростанням прибутку за аналізований період, збільшення клієнтської бази та розширення послуг, відповідність коефіцієнтів нормативним значенням тощо.