Хакимова Г.Е., Жаслан М.М.

Костанайский государственный университет им.А.Байтурсынова,

Республика Казахстан

Современные виды финансовых мошенничеств

Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, относится к преступлениям против собственности.

В настоящее время на фоне значительного осложнения криминогенной обстановки в республике, получили распространение мошенничество и иные виды преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемые фактически путем обмана и злоупотребления доверием, но представляющие собой отдельные (от мошенничества) виды преступлений, предусмотренных соответствующими статьями уголовного кодекса.

Удельный вес мошенничества в структуре иных преступлений против собственности невелик, однако за последние годы усматривается тенденция его роста. Резко возросла общественная опасность мошенничества: преступные действия такого рода в отношении государственных организаций, коммерческих структур и граждан, нередко причиняют огромный материальный ущерб.

Наибольшее распространение за последние годы получили следующие способы мошеннических действий: получение банковского кредита по поддельным документам, создание лжефирм для привлечения средств населения с последующим их присвоением; фиктивные сделки с жильем (продажа, обмен, аренда, залог); использование чужих или поддельных кредитных пластиковых карточек для получения денег в банкоматах или приобретения товаров в торговых точках; обман при обмене валюты; оформление загранпаспортов, виз; продажа необеспеченных акций и суррогатов ценных бумаг и др.

Новые экономические отношения в Казахстане, других странах СНГ сопровождаются новыми видами мошеннических действий. Сохраняются и совершенствуются соответственно времени традиционные виды мошенничества. Мошенники отличаются достаточно высоким профессионализмом, технической оснащенностью.

Оперативно реагируя на социально-экономические изменения, произошедшие в обществе, а также учитывая отсутствие у населения и коммерсантов необходимых правовых знаний и опыта рыночных отношений; мошенники разрабатывают и внедряют на практике способы обмана связанные с рынком ценных бумаг, осуществлением коммерческих зарубежных связей, приватизацией, целевыми инвестициями, кредитно-банковскими отношениями. Характерным отличием современных мошеннических действий является осуществление их от имени юридического лица под видом гражданско-правовых сделок и финансово-хозяйственных операций.

Криминальная деятельность в финансово-кредитной системе на переходном этапе к рыночным отношениям характеризуется положительной динамикой появления новых способов преступлений, которые постоянно модернизируются преступными лицами с учетом происходящих изменений в социально-экономической сфере страны.

Как показывает судебно-следственная практика, преступные махинации в сфере финансово-кредитных отношениях в основном осуществляются путем таких противоправных действий, как:

1. создание фиктивных предприятий, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его последующего присвоения;

2. изготовление подложных договоров и других документов, создающих видимость финансовой деятельности, состоятельности получателя кредита (в частности составляются ложные балансы и т.п.);

3. изготовление подложных документов в обоснование кредитного запроса: договора о якобы заключенных сделках, недостоверные бизнес-планы, технико-экономическое обоснование предстоящих инвестиций за счет кредитных средств;

4. предоставление подложных документов на право получения кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке;

5. предоставление в качестве залога неполноценного или уже заложенного имущества, а также не принадлежащего получателю кредита имущества;

6. предоставление в обеспечение возвратности кредитных средств подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем от имени соответствующих государственных или коммерческих структур;

7. покупка не рентабельных предприятий для получения кредита, якобы направляемого на инвестирование этого убыточного предприятия, чего, однако, не делается и деньги либо присваиваются, либо используются в корыстных целях;

8. использование фальшивых авизо в целях хищения банковских средств и т.п.

Современный уровень мошенничества в сфере экономики по масштабам распространения и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и степени конспиративности, объектам посягательства и способам защиты от преследования качественно отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения чужим имуществом. Оно является, по сути, новой формой преступного бизнеса – коммерческим мошенничеством. Формальное совпадение некоторых стадий совершения мошенничества с законной хозяйственной деятельностью организации выявления таких сделок в их системе и ставит перед оперативными подразделениями задачу активизацию разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создание необходимых оперативных позиций в преступной среде и проведение квалифицированной оперативной разработки.

О сложности борьбы с мошенничеством свидетельствует невысокая раскрываемость этих преступлений. При этом необходимо иметь в виду, что мошенничество характеризуется высокой степенью латентности. Многие преступления остаются вне поля зрения правоохранительных органов. В результате – безнаказанность создает условия для повторного совершения мошеннических действий и формирования организованных преступных групп.

Изучение опыта борьбы с распространенными экономическими преступлениями показало, что в значительной степени развитию этих и других криминогенных процессов в сфере кредитно - денежных отношений способствует слабая урегулированность финансовых сделок нормами гражданского права. Наряду с этим обеспечение безопасности хозяйствующих субъектов от недобросовестных сделок мерами уголовно-правового регулирования зачастую невозможно из-за отставания развития уголовного законодательства от хозяйственного, отсутствия уголовно-правовых норм, адекватных нарушениям, совершаемым в создаваемой рыночной инфраструктуре. На переходном этапе к рыночной экономике изменения в нормах права и дополнения к ним значительно отстают от изменений в сфере рынка по той причине, что динамика его формирования и развития, непредсказуема, изменчива и нестабильна. Анализ состояния преступности в стране показывает, что обстановка совершения преступления в последнее время обострилась. Преступность стала одним из основных дестабилизирующих факторов общественного развития.

Литература:

1. Кучуков К.М. Расследование мошеннических действий. Алматы: ТОО «Аян Адет», 1999г., 100с.

2. Ларичев В.Д., Спирин Г.М. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. М. «Экзамен», 2001г., 206с.

3. Ларичев В., Абрамов В. Банковские преступления. Уголовное право 1998 г., № 1.

4. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю.. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М. Центр экономики и маркетинга, 2000г. – 272 с.

5. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез»», 1997г. 208 с.

6. Бегалиев Б.А. Проблемы борьбы с мошенничеством по законодательству Республики Казахстан (криминологический и уголовно-правовой аспекты). Автореф.канд. юр. наук. Алматы 2007 – 37 с.

7. Хакимова Г.Е. Криминалистическая характеристика способа совершения мошенничества в сфере банковского кредитования //Правовая реформа в Казахстане, №4 (39-40) - 2007г. с.85-87