Назаров П.В.

Магистрант 2 курса магистратуры по специальности «Юриспруденция»,

Направление: «Налоговый и банковский юрист».

Института современного прикладного права,

Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина

Характеристика международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Аннотация. В условиях активных процессов интеграции и глобализации проблема легализации (отмывания) незаконных доходов приобрела транснациональный характер. Мировое сообщество осознает всю опасность и непосредственную связь легализации (отмывания) доходов, полученных в результате незаконной деятельности, и финансирования терроризма.

Ключевые слова: легализация, отмывание, преступный доход, финансирование терроризма, противодействие.

В период наличия серьезных угроз экономической и, соответственно национальной безопасности государств мирового сообщества, необходима консолидация усилий и принятие согласованных мер борьбы с этой общественно опасной деятельностью, как на национальном, так и на международном уровне. В этих целях немаловажную роль способны сыграть международные организации, так и создаются новые специализированные международные институты, которые вместе с принимаемыми ими стандартами составляют основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.

Для формирования полноценной и всеобъемлющей основы ПОД/ФТ ключевое значение имеет унификация и стандартизация подходов всех государств по существующим аспектам данной проблемы.

Руководствуясь общими целями предотвращения, выявления и пресечения использования преступными элементами финансовой системы, международные организации разработали основополагающие документы, которые определяют механизмы ПОД/ФТ, порядок обмена информацией и оказания взаимной правовой помощи.

Как отмечает Ясинский И.В., «…международные договоры оказывают существенное влияние на формирование национальных законодательств в области ПОД/ФТ, указывают на необходимость использования государствами-участниками в качестве руководства соответствующие инициативы региональных, межрегиональных и многосторонних организаций, разрабатывающих меры против отмывания незаконных доходов, и призывают использовать в качестве таковых Рекомендации, разработанные ФАТФ» [1].

На сегодняшний день ключевая роль в разработке и продвижении стандартов в сфере ПОД/ФТ отводится ФАТФ.

Изначально на ФАТФ возлагалось решение вопросов по координации международного сотрудничества в области борьбы с незаконными валютными операциями. Впоследствии же эти права были расширены и определены как осуществление коллективных мероприятий стран - участников ФАТФ по борьбе с отмыванием незаконных доходов.

Создание ФАТФ явилось необходимым шагом на пути серьезного понимания проблем, проявляющихся в результате ОД/ФТ, что, как отмечается в литературе «…стало представлять реальную и ощутимую угрозу для национальных интересов государств. Осознавая сложность выявления таких действий в национальных финансовых и банковских системах, стратегия развития ФАТФ была сориентирована на: разработку международных стандартов в борьбе с ОД/ФТ; развитие региональной сети эффективно действующих организаций, организованных на единых с ФАТФ принципах функционирования; расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями» [2].

Необходимость охвата всех аспектов борьбы с отмыванием денег нашла отражение в Сорока Рекомендациях ФАТФ, представляющих комплексную и последовательную систему мер, которые следует применять всем государствам.

В октябре 2001г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него проблемы финансирования террористических актов и террористических организаций, и приняла 8 специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма (позднее расширены до 9).

Второй раз рекомендации ФАТФ были пересмотрены в 2003г. и вместе со специальными рекомендациями были признаны международным стандартом ПОД/ФТ более чем 180 странами.

С целью укрепления и дальнейшей защиты целостности финансовой системы в феврале 2012 г. были утверждены обновленные Сорок рекомендаций ФАТФ, являющиеся компиляцией «40+9» рекомендаций ФАТФ (в предыдущей редакции 2003 г.), а также включающих новые положения, касающиеся, в частности, противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения, коррупции и налоговым преступлениям и применения риск-ориентированного подхода на национальном уровне.

Таким образом, как отмечает Е.И.Шаманина «…внимание ФАТФ в новых рекомендациях сконцентрировано на следующих ключевых направлениях: оценка рисков, связанных с ПОД/ФТ, распространением оружия массового уничтожения и реализацией риск-ориентированного подхода; уголовно-правовое преследование лиц, связанных с ОД/ФТ, распространением ОМУ, а также соблюдение режима финансовых санкций против указанных лиц; предупредительные меры, предпринимаемые государствами, финансовыми/нефинансовыми организациями в ПОД/ФТ и распространения ОМУ; обязанности и полномочия правоохранительных и надзорных органов и иные институциональные меры; международное сотрудничество в области ПОД/ФТ» [3, с.67].

В соответствии с требованиями новых международных стандартов финансовым учреждениям следует разработать механизмы выявления и оценки рисков отмывания денег, финансирования терроризма и распространения ОМУ, а также принимать соответствующие меры, необходимые для управления такими рисками.

Другим наиболее актуальным аспектом в новой редакции Сорока рекомендаций ФАТФ стала антикоррупционная политика и соответственно методология контроля финансовых потоков с целью выявления и пресечения операций с доходами, полученными в результате коррупции. Причиной таких нововведений стали итоги саммита G20 в Сеуле, где в ноябре 2010 г. лидеры стран G20 наметили глобальный план борьбы с коррупцией. В результате антикоррупционная проблематика заняла особое место в новой редакции 40 рекомендаций ФАТФ.

Таким образом, введение более жестких требований о наличии надежной информации о бенефициарном владении и контроле над компаниями, трастами и иными юридическими лицами или образованиями, выполнение мер по повышению прозрачности затруднят сокрытие своей деятельности преступниками и террористами и как следствие укрепят глобальные усилия, направленные на борьбу с коррупцией.

Произошедшие изменения международных стандартов, дополнительно ориентирует финансовые учреждения всего мирового сообщества на применение внутренних процедур, основанных на оценке конкретных рисков.

В свою очередь, контроль в области ПОД/ФТ в банковской системе является одной из важных составляющих банковского надзора. Основы осуществления эффективного банковского надзора в рамках международной банковской деятельности определены основополагающими принципами эффективного банковского надзора, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору (1997, 2006, 2012гг.). В них риск-ориентированный надзор рассматривался как необходимое дополнение к надзору за выполнением установленных для банков нормативов [4].

Надзорные органы по всему миру все больше осознают важность обеспечения наличия у банков достаточных систем контроля и процедур проверки клиентов. Адекватная проверка новых и действующих клиентов играет ключевую роль в этих системах контроля. Без надлежащих процедур проверки банки могут подвергаться риску угрозы репутации, риску концентрации, операционным и юридическим рискам, что может привести к значительным финансовым затратам.

Необходимо отметить, что все перечисленные риски являются взаимосвязанными. Они могут привести банки к значительным финансовым потерям, например, в результате изъятий депозитов, прекращения межбанковского сотрудничества, возбуждения исков против банка, расходов на расследования, арест или замораживание активов, потерь по кредитам, а также к необходимости выделения значительного количества времени и других ресурсов на решение создавшихся проблем.

Вместе с тем, сами правила проверки клиентов, прежде всего, ассоциируются с борьбой против ОД/ФТ, что находится в ведении ФАТФ. В намерения БКБН не входит дублирование функций ФАТФ. Работа БКБН ведется скорее в более широкой пруденциальной перспективе.

С точки зрения БКБН, надежные правила и процедуры проверки клиентов являются критически важными для сохранения безопасности и надежности банков, а также благонадежности банковских систем [3, c. 71].

БКБН и Офшорная группа органов банковского надзора (ОГОБН) интенсивно поддерживают принятие и внедрение рекомендаций ФАТФ, в особенности тех, которые имеют отношение к банковской деятельности.

Заинтересованность БКБН в наличии надежных стандартов проверки клиентов основана на его заботе о благонадежности и устойчивости рынка.

Развитию этой заинтересованности способствовали прямые и косвенные потери, понесенные банками в результате недостаточно тщательного внедрения надлежащих процедур. Эти потери могли бы быть предотвращены, а ущерб, понесенный банками, снижен, если бы банки следовали эффективным программам проверки клиентов.

Эффективные правила проверки клиентов, по мнению БКБН, должны являться частью систем управления рисками и внутреннего контроля банков во всем мире. Национальные надзорные органы несут ответственность за наличие у банков минимальных стандартов и систем внутреннего контроля, позволяющих получать достаточную информацию о клиентах.

Инструкции БКБН по правилам проверки изложены в следующих трех основных документах и отражают развитие надзорных принципов с течением времени: Декларация «Предотвращение противозаконного использования банковской системы с целью легализации денежных средств, полученных преступным путем» (1988 г.), «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (1997, 2006, 2012 гг.), «Методология основополагающих принципов» (1999, 2006, 2012 гг.).

В соответствии с вышеуказанными документами, надзорные органы во всем мире по возможности должны стремиться к разработке и внедрению национальных стандартов проверки клиентов с учетом международного опыта для предотвращения потенциального манипулирования законодательством и защиты благонадежности и устойчивости внутренней и международной банковских систем. Внедрение и оценка таких стандартов являются показателем готовности надзорных органов к сотрудничеству друг с другом в строго практическом смысле, а также способности банков контролировать риски на групповой основе, что является довольно сложной задачей как для банков, так и для надзорных органов.

Ведущие зарубежные банки активно адаптируют новые и сложные стратегии управления рисками, наращивают технические и надзорные возможности не только на национальном, но и на корпоративном уровне управления. Это определяет и поддерживает конкурентные преимущества, доминирующие факторы на рынке банковских услуг и приоритеты политики, реализуемой банком исходя из исповедуемой им этики бизнеса.

В рамках стратегии по управлению рисками банки осуществляет анализ, оценку и контроль рисков разных типов не только на этапе реализации операции (сделки) или внедрения процесса, но и последующий мониторинг исполнения установленных условий, портфельный анализ, расчет экономического капитала, расчет резервов на возможные потери, как по российским, так и по международным стандартам (в т.ч. в соответствии с требованиями стандартов БКБН «Базель III»), а также предотвращение рисков на возможно ранних этапах их возникновения.

Следует отметить, что в деятельности ведущих зарубежных банков наряду с международными стандартами, разработанными ФАТФ, применяются также директивы (правила), разработанные Международным банковским сообществом, для решения проблем ПОД/ФТ в частном банковском секторе - Вольфсбергские принципы, которые были оформлены в качестве документа 30 октября 2000 года (пересмотрены в 2002 и 2012 годах) 11 крупнейшими банками (Societe Generale, Deutsche Bank, Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ, Banco Santander, Credit Suisse, UBS, HSBC, Barclays, Goldman Sachs, Citigroup, J.P. Morgan Chase) в австрийском городе Вольфсберг и явились определенной отправной точкой, результирующей решения по данной проблематике. Принципы в своем содержании изначально были оформлены с позиции ООН с учетом мнений Интерпола, а также Организации экономического сотрудничества и развития в Берлине в лице ФАТФ.

В соответствии с Вольфсбергскими принципами политика любого банка «…должна следовать двум основным правилам:

1. Банк должен стремиться устанавливать отношения только с теми клиентами, которые в состоянии подтвердить законное происхождение своих источников доходов.

2. Банк обязан в своей деятельности определять конкретные механизмы ПОД/ФТ, и использовать их самостоятельно»[5, c.88, 124].

В 2006 г. Вольфсбергской группой было опубликовано Руководство по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег, касающееся деятельности финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ.

Принципы, разрабатываемые Вольфсбергской группой, не имеют обязательной юридической силы, и представляют собой некий факультатив, выполнение которого продиктовано определенным этическим правилам. Однако учитывая имеющееся влияние членов Группы, контролирующих большую часть мирового финансового обращения, и реализующие указанные принципы служит непосредственным стимулом для исполнения этих принципов другими частными банками.

Список использованных источников:

1. Ясинский И.В. «Вопросы имплементации международных стандартов в российское законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Ежегодник «Публично-правовые исследования», 2006. // http://www.center-bereg.ru/o5018.html

2. Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. - М., 2012. – 168 с.

3. Шаманина Е.И. Противодействие легализации незаконных доходов в банковской системе Российской Федерации: опыт и пути развития: дис. …канд.экон.наук. – М., 2014. – 221 с.

4. Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В. «Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ» // «Деньги и кредит», 2013. - № 6. – С. 12-19.

5. Букин, С.О. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. - СПб: Питер, 2011. - 288 с.