Экономические
науки / 1.Банки и банковская система
к.э.н., Идрисова С.К., к.э.н.
Рабаданова Д.А.
Дагестанский государственный
университет, Россия
Генезис дефиниций банковского надзора
В
современных условиях банковский надзор представляет собой наиболее развитую
область надзора за деятельностью финансовых институтов, что обусловлено первостепенным
значением стабильности именно банковского сектора для общей финансовой и
социально-экономической стабильности государства.
В России надзор
за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух
федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
и «О банках и банковской деятельности», а также на основе многочисленных
нормативных актов, издаваемых Банком России
в соответствии с действующим законодательством.
Однако, ни в законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
«О банках и банковской деятельности» нет правового определения
банковского надзора. Обращение к понятию банковского надзора или надзора за
деятельностью кредитных организаций можно также найти в инструкциях Банка
России: № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их
филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ», № 108-И «Об
организации инспекционной деятельности Центрального банка РФ», № 59 «О
применении к кредитным организациям мер воздействия» и др.
Как видно, законодатель,
прописав надзорные функции Банка России, тем не менее, не дал правового
определения собственно понятия «банковский надзор». Неоднозначно к термину
«банковский надзор» подходят ученые и практики. В этой связи, для анализа и
обобщения различных подходов к пониманию сущности банковского надзора обратимся
к исследованию собственно понятия «надзор».
В словаре русского языка
С.И. Ожегова дается следующее определение надзора: надзор (см. надзирать) – 1) наблюдать с целью присмотра, проверки; 2) группа лиц,
орган для наблюдения за чем-нибудь, кем-нибудь [22]. Близко к
данному определению и толкование надзора в словаре В.И. Даля, где надзор
рассматривается в понимании надзирать и надозреть над чем, за чем, иметь
надзор, присмотр; насматривать, наблюдать, наглядывать [14].
В современном
экономическом словаре надзор рассматривается как разновидность
контроля, в котором преобладают наблюдательные функции. Различают авторский,
банковский, государственный, технический надзор [23]. Новый
экономический словарь А.Н. Азрилияна толкует надзор как орган по наблюдению за
чем-либо; наблюдение с целью проверки, разновидность контроля [20].
Из выше приведенных
определений видно, что современная интерпретация надзора несколько отличается
от более ранней ее трактовки. В первом случае речь идет о процессе наблюдения,
а во втором, – о процессе наблюдения как разновидности контроля. Следовательно,
в современном понимании между надзором и контролем можно поставить знак равенства.
По энциклопедическому словарю
надзор – одна из форм деятельности различных государственных органов по
обеспечению законности [9]. Такое же определение дается и в юридическом словаре [10].
Следовательно, с правовой точки зрения ключевым с позиции понимания сущности
надзора является принцип законности.
В финансовой науке под
надзором понимается система периодических контрольных действий по наблюдению за
установленными в той или иной сфере деятельности условиями ее осуществления [32]. При этом в учебнике «Финансы»
под редакцией А.Г. Грязновой надзор выступает как один из методов финансового
контроля. По мнению В.В. Иванова надзор также является методом (способом,
приемом) осуществления финансового контроля и представляет собой контроль за
осуществлением финансовых операций в целях их приведения в соответствие с нормами и требованиями,
предъявляемыми действующим законодательством [33].
Таким образом, если
контроль в широком понимании – составная часть управления экономическими
объектами и процессами, включающая наблюдение за объектом с целью проверки
соответствия наблюдаемого состояния объекта желаемому и необходимому состоянию,
предусмотренному законами, другими нормативными актами, а также программами,
планами, договорами [3], то надзор, на наш
взгляд, обобщая выше перечисленные подходы к трактовке этого понятия,
представляет собой разновидность контрольных действий по периодическому
наблюдению за состоянием проверяемого объекта с целью его соответствия
пруденциальным (разумным) нормам деятельности.
В современной системе
управления понятие надзора может быть применимо к различным видам деятельности
и банковская деятельность не является исключением. В учебной и научной
литературе приводятся различные определения банковского надзора. Сопоставление дефиниций
понятия банковского надзора свидетельствует о том, что все они принципиально
друг от друга не отличаются. В качестве концептуальных положений можно привести
следующие различия в толковании этого понятия, в котором банковский надзор:
выступает как комплекс, система, совокупность мер (мероприятий); является
функцией Центрального Банка РФ; понимается в качестве контроля; рассматривается как процесс наблюдения; является
разновидностью надзора. На наш взгляд, при всей обоснованности одних подходов к
определению банковского надзора и спорности других, ни в одном из них не нашли
отражение концептуальные изменения, произошедшие в практике надзорной
деятельности, касающиеся перехода от формальных процедур к содержательной
оценке ситуации в кредитных организациях.
Произошедший
финансовый кризис выявил несколько концептуальных и взаимосвязанных проблем в
банковской сфере, которые носят системный характер. Одна из них касается
сложившейся методологии банковского надзора, которая в современных условиях не
в полной мере обеспечивает пруденциальную составляющую надзора. Применение в
банковском надзоре преимущественно формализованных и стандартизированных
методик и обусловило эту проблему [18].
В рамках новой
стратегии развития банковского сектора РФ и совершенствования банковского
надзора Банком России все активнее внедряются содержательные подходы в оценке
деятельности кредитных организаций, основанные на мотивированном
(профессиональном) суждении лиц, осуществляющих надзор в банковской сфере.
Учитывая
выше сказанное, на наш взгляд, под банковским надзором следует понимать
разновидность контрольных действий, осуществляемых органом банковского надзора,
по периодическому наблюдению за финансовым состоянием кредитной организации и
его оценки на основе мотивированного (профессионального) суждения с целью
соответствия пруденциальным (разумным) нормам деятельности.
Литература:
1. Абалкин Л.И., Шамхалов
Ф.И. Экономическая энциклопедия. М.: Экономика, 1999.
2. Большой
энциклопедический словарь / Под ред. А.М. Прохорова. М.: Научное издательство
Большая Российская энциклопедия, 1997.
3. Большой экономический
словарь / Под редакцией А.Н.
Азрилияна. М.: Институт новой
экономики, 2004.
4.
Даль В.И. Толковый
словарь живого великорусского языка Владимира Даля – http://slovari.yandex.ru
5.
Месробян А.Л. и др.
Концепция модульного банковского надзора в посткризисный период // Банковское
дело. 2010. № 6.
6. Новый экономический
словарь / Под редакцией А.Н. Азрилияна. М.:
Институт новой экономики, 2011.
7.
Ожегов С.И. Словарь
русского языка. М.: Рус. яз., 1987.
8. Райзберг
Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: Инфра-М, 2006.
9.
Финансы / Под ред. А.Г.
Грязновой. М.: Финансы и статистика,
2004.
10.
Финансы / Под ред. В.В.
Ковалева. М.: Проспект, 2001.