Право / 9

Право / 9. Гражданское право

К.ю.н. Кораблина О.В.

Астраханский государственный университет, Россия

Правовые особенности валютных операций в гражданском обороте

Валютное регулирование принято рассматривать в качестве правового режима осуществления валютных операций.

Валютные операции представляют собой урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки с валютными ценностями [1, С. 72].

Перечень валютных операций законодательно закреплен в п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года № 173-ФЗ. Среди основных валютных операций можно выделить:

1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

4) ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

7) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

8) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

9) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ [7].

Валютные операции могут осуществляться между нерезидентами, между резидентами и нерезидентами, между резидентами.

В науке валютные операции принято подразделять на текущие и операции, связанные с движением капитала [8, С. 656]. Подразделение валютных операций на виды необходимо для выбора совокупности средств и способов воздействия на их проведение, возможности установления и применения государством валютных ограничений. Данный принцип заложен международными нормами. Так, Соглашение Международного валютного фонда от 22 июля 1944г. (далее - Соглашение МВФ) содержит правило дифференциации правовых режимов для различных валютных операций, устанавливает необходимые границы для введения валютных ограничений государствами - участниками соглашения [3]. В п. «d» ст. ХХХ Соглашения МВФ прямо указано: «К платежам по текущим операциям отнесены без ограничений платежи, подлежащие выплате в форме дохода от инвестиций; все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, услуг» [3].

В практике мировой торговли нередко используются ограничения прав резидентов и нерезидентов на осуществление отдельных валютных операций, как правило, связанных с движением капитала. Легитимное определение валютных ограничений отсутствует.

Однако в рамках Соглашения «Об основополагающих принципах валютной политики государств – членов Евразийского экономического сообщества по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала» от 11 декабря 2009 года находим такое определение данной категории: «валютные ограничения - законодательно установленные ограничения валютных операций, связанные с движением капитала, выраженные в их прямом запрете, лимитировании их объемов, количества и сроков проведения, валюты платежа, а также установление требования получения специальных разрешений (лицензий) для их проведения, требования резервирования части или всей суммы проводимой операции, а также ограничения, связанные с открытием и ведением счетов на территориях государств - членов ЕврАзЭС» [4].

Таким образом, валютные ограничения - своеобразные административные и экономические барьеры на пути проведения тех валютных операций, которые нежелательны для государства или невыгодны ему с позиций направления валютной политики.

На современном этапе воздействие государства на участников валютных правоотношений имеет косвенный характер, осуществляется преимущественно посредством применения экономических инструментов (например, установление ставки рефинансирования [6], искусственное сдерживание роста курса российской валюты и др.).

Среди важнейших валютных ограничений можно выделить обязанность резидентов по репатриации валюты [7, Ст. 19].

Репатриация представляет собой обязательство резидента зачислить валютную выручку от экспорта товаров, работ, услуг на счет, открытый в уполномоченном банке в России, в сроки, установленные во внешнеторговом контракте.

В случае несоблюдения валютного законодательства в части репатриации валюты резиденты подлежат административной ответственности в соответствии со ст. 15.25 КоАП РФ [2]; руководитель организации или индивидуальный предприниматель могут быть привлечены и к уголовной ответственности на основании ст. 193 УК РФ [5].

Литература:

1. Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ (в ред. ФЗ от 02.11.2013г. № 294-ФЗ) / Российская газета. – 2001г., № 256.

3. Соглашение Международного валютного фонда от 22 июня 1994 года, принято в Бреттон-Вудсе, штат Нью-Хэпшир (США), Валютно-финансовой конференции Объединенных наций (в ред. от 11.11.1992 года) // Международный валютный фонд. Вашингтон. Округ Колумбия США, 1994.

4. Соглашение «Об основополагающих принципах валютной политики государств – членов Евразийского экономического сообщества по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала» от 11 декабря 2009 года (СПб)// СПС «КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС».

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 № 63-ФЗ (в ред. ФЗ от 21.10.2013г. № 270 - ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 25 - Ст. 2954.

6. Указание Банка России от 13 сентября 2012г. № 2873 -У «О размере ставки рефинансирования Банка России» // Вестник Банка России.- 19.09.2012г.- № 55.

7. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ (в ред. ФЗ РФ от 23.07.2013г. № 251-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 50. - Ст. 4859.

8. Финансовое право: учебник /Отв. ред. и авт. предисл.- проф. С.В. Запольский.- 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юридическая фирма «Контракт», Волтерс Клувер, 2011.