Экономические науки/1. Банки и банковская система

Магистрант Ходорёнок Д.В., к.э.н. Петрукович Н.Г.

Полесский государственный университет, Республика Беларусь

Система управления рисками, как составная часть системы корпоративного управления в банках Республики Беларусь

Эффективное развитие экономики, активизация производственных процессов, их качественное улучшение, оптимизация рыночных процессов, регулирование хозяйственного механизма, а также развитие национальной и международной экономики невозможны без создания четко и отлажено действующей рыночной инфраструктуры. Одним из элементов данной инфраструктуры является банковская система. В процессе функционирования и осуществления своей деятельности банки сталкиваются с необходимостью рационального размещения имеющихся у них ресурсов, построения гибкой системы оперативного реагирования на внешние и внутренние шоки и, как следствие, принятия управленческих решений, от которых во многом зависит результативность банковской деятельности. Данные факторы влекут за собой необходимость построения эффективной системы корпоративного управления в банках.

Под корпоративным управлением следует понимать систему взаимоотношений между высшим руководством организации, её наблюдательным советом, собственниками и другими заинтересованными лицами, служащую механизмом определения задач организации и контроля их достижения. Такая система позволяет организовать распределение полномочий и ответственности, а также построить процесс принятия корпоративных решений [4].

Республика Беларусь является страной, взявшей на себя обязательства соблюдения принципов Базельского комитета по банковскому надзору, одним из которых выступает построение эффективно действующей системы корпоративного управления и надзор за функционированием банковского сектора.

Национальным банком Республики Беларусь, как главным надзорным органом в области банковской деятельности, проводится работа по разработке и внедрению в банковскую систему минимальных требований к корпоративному управлению, принципам его организации и функционирования, основанным на лучшей мировой практике и применении международных стандартов, а также обеспечению понятных правил и равных условий для функционирования банков системы. Данные мероприятия реализуются для достижения главной цели деятельности Национального банка Республики Беларусь в данной области – развития корпоративного управления. Основной же задачей банков системы является внедрение в практику минимальных требований к корпоративному управлению, а также разработка и закрепление во внутренних документах конкретных процедур, учетом особенностей банка и обеспечение их неукоснительного исполнения[1,с. 16].

Система управления рисками является составным элементом системы корпоративного управления и может быть определена как совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банках [2].

Все элементы системы управления банковскими рисками представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Система управления рисками банка должна соответствовать требованиям Национального банка, которые закреплены в соответствующих нормативно-правовых актах, таких как Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденная постановлением Правления Национального банка от 29.10.2012 № 550, Банковский кодекс Республики Беларусь, Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.06.2008 г №137.

Банк должен выявлять основные риски, которым подвержена его деятельность, источники их возникновения и осуществлять управление рисками с учетом их существенности. Также банк вправе в своих локальных нормативных правовых актах определять дополнительные источники возникновения рисков, определять дополнительные риски, присущие его деятельности.

Оценка системы управления рисками в банке проводится Национальным банком Республики Беларусь в ходе осуществления банковского надзора на основании мотивированного суждения. По результатам такой оценки Национальным банком могут быть приняты решения, непосредственно влияющие на характер деятельности банка, касающиеся вопросов государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка, выдаче ему специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, о государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка (при реорганизации банка, внесении изменений и дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданном банку специальном разрешении на осуществление банковской деятельности; о применении мер надзорного реагирования [2].

В целях выявления существующих недостатков корпоративного управления и определения направлений его дальнейшего совершенствования в 2015 г. по рекомендации МВФ и Всемирного банка была проведена независимая оценка состояния корпоративного управления в пяти государственных банках активы которых составляют около 65% активов банковского сектора. Оценка показала, что национальные стандарты в основном соблюдаются. Вместе с тем выявлены частичные несоответствия международным стандартам [1, с. 16].

По результатам этой независимой оценки, а также с учетом международных стандартов корпоративного управления Базельского комитета были сформированы основные направлении совершенствования системы корпоративного управления и системы управления рисками, в частности. Среди них: осуществление постоянного мониторинга управления конфликтом интересов в банках; использование международного опыта оценки и самооценки деятельности коллегиальных органов банков, эффективности систем внутреннего контроля, системы управления рисками; совершенствование законодательства в области требований к раскрытию информации и построению системы корпоративного управления в банках страны, соответствующей основным стандартам Базельского комитета по банковскому надзору.

Реализация вышеописанных задач будет способствовать дальнейшему развитию системы корпоративного управления в банках Республики, а также повышению эффективности деятельности банковского сектора за счет использования передовых методик и требований к качеству принятия управленческих решений в ходе осуществления корпоративного управления банком и системой рисков, в частности.

Литература:

1. Е.Н. Машнина. Развитие систем корпоративного управления,управления рисками и внутреннего контроля в банках Республики Беларусь / Е.Н. Машнина// Банковский вестник – № 7. –2016. – 16-19с.

2. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: утв. постановлением Правлением Нац. банка Респ. Беларусь от 29.10.2012 № 550 в ред. постановления Правления Нац. банка Респ.Беларусь от 29.06.2016 № 361// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ˮЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017

3. И.Н. Рабыко. Стратегия управления рисками как методологическая основа надежного и динамичного развития банка/ И.Н. Рабыко//Экономика и управление - № 4 (40). —2014— С. 93—96.

4. Принципы корпоративного управления для банков. Руководство/ Базельский комитет по банковскому надзору/ Банк Международных расчетов/2015.