Экономические науки/1.Банки и банковская система.

Колотій С.В., Ніщенко Н.Г.

Вінницький національний аграрний університет

Управління кредитними ризиками банку

Кредитні операції банку – левова частка активів банку й найдохідніша стаття банківського бізнесу . У результаті кредитної діяльності утворюється основна частка чистого прибутку, з якого формуються фонди банку. Але із структурою і якістю кредитного портфеля пов’язаний основний з ризиків, на які може наражатися банку своїй діяльності це кредитний ризик.

Нестабільність економічної ситуації в державі, недосконалість законодавчої бази в цій сфері зумовили необхідність детального дослідження проблем мінімізації ризиків кредитування. Зазначимо, що досить актуальним питанням на сьогодні є вибір методів управління ризиками кредитування в банку.

Для України проблема оцінки ризиків є досить актуальною але недостатньо розробленою. Використання якісних та кількісних підходів при вірному визначенні ризиків дозволяє уникнути можливих негативних наслідків в змінних умовах ринку. Тому вивчення ризиків повинна стати невід'ємною частиною господарського процесу.

Ризик як елемент господарського рішення – це ситуативна характеристика діяльності будь якого суб’єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або сприятливі) наслідки в разі неуспіху (або успіху) [].

У банківській справі кредитний ризик є нормальним явище. Щоб банківська установа отримувала прибуток, їй необхідно йти на обґрунтований (допустимий) ризик. На сьогодні вирішення проблеми зменшення кредитних ризиків є одним із головних завдань банківського сектору.

В економічній літературі вченими-економістами виділено такі види ризиків: кредитні ризики, ризики ліквідності, ринкові ризики, операційні ризики. Про те на практиці Національним банком України було здійснено таку класифікацію ризиків: кредитний ризик, ризик ліквідності, ризик зміни відсоткової ставки, ринковий ризик, валютний ризик, операційно-технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик та стратегічний ризик [2].

На наш погляд, кредитний ризик це ймовірність збитків у зв'язку з несвоєчасним поверненням позичальником основного боргу і відсотків за ним.

Оперуючи поняттям кредитного ризику комерційного банку, потрібно розрізняти такі терміни:

- кредитний ризик щодо кредитної угоди – ймовірність того, що позичальник не зможе повернути борг згідно з умова;

- портфельний кредитний ризик – середньозважена величина ризиків щодо всіх угод кредитного портфеля,

Кредитний ризик характеризує економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу перерозподілу грошових коштів. У роботах економістів, що вивчають проблематику ризиків, управління ризиком розглядається, як правило, у вигляді специфічного виду діяльності, що складається з послідовності певних етапів. Вивчення процесу управління кредитним ризиком у банку пов’язане з аналізом змісту конкретних етапів, що утворюють цей процес [3].

Згідно з нормативними документами Національного банку України управління ризиками – це процес, за допомогою якого банк виявляє (ідентифікує) ризики, проводить оцінку їх величини, здійснює їх моніторинг і контролює свої ризикові позиції, а також враховує взаємозв’язки між різними видами ризиків [4]. Процес управління кредитними ризиками складається з наступних етапів:

1. ідентифікація - усвідомлення ризику, визначення причин його виникнення;

2. мінімізація - зниження чи обмеження ризику за допомогою відповідних методів управління;

3. моніторинг — здійснення постійного контролю за рівнем ризику з механізмом зворотного зв’язку.

Зазначимо, що управління кредитним ризиком можна це сукупність управлінських заходів, спрямованих на запобігання втратам банку від його кредитної діяльності. Основною передумовою системи управління кредитним ризиком є кредитна політика банку. Кредитна політика - це сукупність заходів, спрямованих на створення умов для ефективного розміщення наявних коштів з метою забезпечення стабільного зростання прибутку банку. Кожен банк розробляє власну кредитну політику, в якій враховуються сукупність чинників, які впливають на його діяльність.

Процес управління кредитним ризиком відбувається послідовно, тому відзначимо основні його стадії: 

1. оцінка ризику - визначення ймовірності негативної події, тривалості періоду ризику, суми коштів, що знаходяться під ризиком, і обсягу збитків, що можуть виникнути за відповідними активами;

2. реалізація заходів для мінімізації ризику.

Поліпшення якості управління кредитними ризиками є передумовою підвищення ефективності банківської діяльності та конкурентоздатності банків. Система управління кредитними ризиками формується відповідно до кредитної політики банку.

Література:

1. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків», Затверджені постановою Правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104 // Веб-сторінка “Закони України”. – http://uazakon.com/big/text1263/pg1.htm.

2. Швець Н.Р. Ризики банківських установ: проблеми визначення і управління // Регіональна економіка. - 2008. - №4. - С.97-103

4.Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик- 4. менеджменту в банках України, затверджені постановою Правління Національного банку України 02.08.2004 ¹ 361.