Ковалева Е.Д.

Полесский государственный университет, Республика Беларусь

Проблемы и перспективы развития факторинговых услуг в Республике Беларусь

Процессы, происходящие в мировой экономике в настоящее время, — усиление инфляционных тенденций, возрастание общей экономической нестабильности, проблемы неплатежей — приводят к увеличению экономических рисков при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования, что вызывает необходимость использования как для предприятий, банков, так и для экономики в целом факторинговых операций.

Факторинг — это продажа хозяйствующим субъектом своей дебиторской задолженности банку или финансовой компании. Это вид комиссионной операции, сочетающей в себе кредитование оборотных средств клиента и инкассирование дебиторской задолженности с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности.

Таким образом, в основе факторинга лежит покупка фактором (банком, факторинговой компанией) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурированных поставок и оплаты остальной стоимости в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки дебиторов [1]. Общепринятой практикой является немедленная выплата 80 процентов от общей суммы долгов и 20 процентов позднее [2].

В настоящее время в Республике Беларусь данный вид деятельности является лицензируемым и осуществлять его вправе только коммерческие банки. В мировой же практике операции факторинга обычно оказывают специализированные факторинговые фирмы, которые учреждаются, как правило, крупными финансовыми компаниями или банками [3].

Рынок факторинговых услуг в Республике Беларусь начал развиваться сравнительно недавно. В национальном законодательстве факторинговые операции закреплены в 1995г. (Порядок проведения факторинговых операций в Республике Беларусь от 18.09.95г. №605). Белорусские банки столкнулись с полным отсутствием практического опыта в данной области, научной и методической литературы, невозможностью доступа к современным факторинговым технологиям, широко используемым в странах с развитой рыночной экономикой. Эти факторы привели к неправильному пониманию экономической сущности факторинга и к низкому качеству факторинговых услуг, которые предлагали отечественные банки. В основном факторинговые операции сводились к краткосрочному банковскому кредитованию или, в отдельных случаях, к дисконтным операциям.

Сегодня качественное факторинговое обслуживание может оказать реальную поддержку отечественным субъектам хозяйствования: содействовать развязке неплатежей, повышению конкурентоспособности отечественных товаров, укреплению финансового положения.

Многие белорусские предприятия испытывают дефицит оборотных средств, не позволяющий им развиваться так быстро, как хотелось бы. Быстро растущим компаниям, стремящимся завоевать рынок, для увеличения объемов продаж часто приходится соглашаться на поставки товаров с отсрочкой платежа. В результате у них возникает большая дебиторская задолженность, а денег для расчетов со своими поставщиками и на иные текущие нужды уже не хватает. Один из способов решения проблемы дефицита денег в этом случае — кредитование. Но многие предприятия набрали уже столько кредитов, что этот путь для них закрыт. В этом случае у них один выход — факторинг.

Факторинговая операция более рискованная, чем обычный кредит, поэтому и вознаграждение банка по факторинговым операциям, как правило, превышает проценты по кредитам. Но кроме чисто финансового результата —денег, предприятия получают и коммерческий эффект — поставщик увеличивает объем сбыта, а покупатель удовлетворяет свою потребность в получении товаров [2].

Кроме того, для белорусских предприятий дополнительным стимулом использования факторинга в своей деятельности выступает возможность отнесения затрат по факторинговым операциям на себестоимость, что регламентируется Положением по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), утвержденным Министерством экономики Республики Беларусь, от 26.01.1998г. № 19-12/ 397.

Существенным преимуществом факторинга перед банковским кредитом для поставщика выступает также отсутствие со стороны банка – фактора контроля за целевым использованием средств, переданных банком кредитору в качестве оплаты за поставленный товар (услугу), что применимо как для операций внутреннего, так и международного факторинга [3].

Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:

ü проблемы, связанные с несовершенным законодательным регулированием (несогласованность с международными нормами, ограничение применения международного факторинга, отсутствие единого подхода при отнесении данной сделки к кредитным, дисконтным и прочим банковским операциям и др.);

ü проблемы, связанные с деятельностью отечественных предприятий (неустойчивое финансовой положение, низкая конкурентоспособность товаров на внутреннем и международном рынках, низкий уровень развития малого бизнеса);

ü проблемы, связанные с деятельностью банков (сложности при получении факторинга, не обеспеченного залогом, недостаточное развитие маркетинга факторинговых услуг, нехватка средств для внедрения современных технологий обслуживания клиента, сложности в оценке и принятии кредитных рисков, отсутствие информационной системы о платежеспособности белорусских предприятий и др.).

Вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь.

Среди основных направлений дальнейшего развития факторинговых операций в банковской системе Республики Беларусь можно выделить следующие:

ü предоставление полного набора услуг в области внутреннего и международного факторинга;

ü доработка нормативных документов, регламентирующих проведение факторинга;

ü развитие операций международного факторинга; укрепление нормативной базы проведения международного факторинга путем присоединения Беларуси к Конвенции о международном факторинге;

ü развитие сотрудничества в области факторинга белорусских банков с зарубежными; расширение клиентской базы факторинговых услуг;

ü использование новейших информационныхтехнологий.

Присоединение белорусских банков к международным факторинговым организациям (например, IPC или PCI) откроет для них доступ к обширной базе данных практически по всем крупнейшим предприятиям мира. Это значительно снижает риски и позволяет оказывать клиентам факторинговые услуги в широком объеме [1].

Подводя итоги, можно сказать, что факторинг является сравнительно новой для нашей страны системой улучшения ликвидности и снижения финансового риска при организации платежей на современном предприятии. Благодаря факторингу предприятию создаются условия для концентрации на его основной, производственной деятельности, ускорения оборота его капитала, повышения в нем доли производственного капитала и соответственно увеличения его прибыльности. Именно эти вопросы являются на сегодняшний день приоритетными для отечественных предприятий. В связи с развитием и закреплением в экономике Беларуси рыночных отношений назрела настоятельная потребность в активизации деятельности законодательных органов нашей страны в области регулирования факторинговых отношений, скорейшей унификации белорусского законодательства с мировым опытом регулирования факторинга, а также внедрения собственных научных разработок в этой области. Несмотря на то, что развитие факторинга в нашей стране столкнулось с множеством проблем, в настоящее время наблюдается значительная активизация деятельности белорусских банков по оказанию факторинговых услуг субъектам хозяйствования. Практически все банки республики проводят факторинговые операции в том или ином объеме, однако удельный вес факторинга в их кредитных портфелях пока незначителен. Одной из причин этого является нестабильность экономической ситуации. Но по мере ослабления действия неблагоприятных экономических факторов, стабилизации экономики, вхождения Республики Беларусь в мировую экономическую систему договор факторинга получит распространение и послужит развитию рыночных отношений.

Литература:

1. Лукша, Н. Ю. Проблемы и перспективы развития факторинговых услуг

в Республике Беларусь / Н. Ю. Лукша// Сборник научных статей студентов, магистрантов, аспирантов. Вып. 8: в 2-х т. Т. 2— Минск: Издательство «Четыре четверти», 2012. — 392 с.

2. Иноземцева, И.В. Состояние и перспективы развития факторинговых операций в Республике Беларусь/И.В. Иноземцева// Материалы 5-й Международной студенческой научно-технической конференции –Минск: БНТУ,2011.-512 с.

3. Иваш, И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь/И.И. Иваш/Методическое пособие на правах рукописи- Минск: БГУ,2005.-27 с.