Назаров П.В.
Магистрант
2 курса магистратуры по специальности «Юриспруденция»,
Направление:
«Налоговый и банковский юрист».
Института
современного прикладного права,
Московского государственного юридического университета
имени О.Е. Кутафина
К вопросу определения
понятия легализация (отмывание) денег или иного имущества, полученного преступным путем в уголовном
законодательстве государств-членов ЕАЭС
Аннотация.
Эффективность предпринимаемых мер, направленных на предупреждение, борьбу и
профилактику отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования
терроризма в большинстве своем зависит от полноценного определения указанных
терминов и адекватной юридической ответственности за них.
Ключевые слова: отмывание
денег, финансирование терроризма, преступный доход, экономические преступления,
теневая экономика.
Появление термина «отмывание»
денег (money laundering)
датируется первой половиной XX века. Впервые
данный термин был использован в США, и применялся преимущественно к доходам от
наркобизнеса и обозначал процесс трансформации преступных доходов в финансовые
средства, полученные легально.
В специальной литературе
существует много определений исследуемого понятия, кроме того, в действующем
законодательстве государств-участников ЕАЭС, также дается конкретная смысловая
нагрузка данному термину.
Что касается доктринальных
источников, то по мнению А. С. Босхолова «…у этих терминов нет общих оснований
ни грамматических, ни логических, ни правовых, они из разного понятийного ряда.
«Отмывание» …..это сленговое
выражение, которое неприменимо ни в науке, ни в социальном процессе криминализации деяний» [1] .
В. Д. Ларичев понимает под
отмыванием «…процесс, при котором «грязные» деньги, обычно наличные, полученные
в ходе преступной деятельности, пропускаются через банковскую систему таким
образом, что превращаются в «чистые» деньги, то есть им придается видимость
законных доходов, в связи с чем, не представляется возможным установить лицо, явившееся инициатором сделки, или
преступное происхождение этих средств» [2].
Аналогичной позиции
придерживается С. Б. Чернов, отмечающий, что «…понятие легализации (отмывания)
доходов, полученных незаконным путем, понимает как умышленное придание
правомерного вида пользованию, владению или распоряжению финансовыми средствами,
иным имуществом [3].
Обобщая научные суждения и
практические определения, Уканов Г.К. выделяет следующие два обязательных
признака: «…первый – совершение
действий (финансовых операций или сделок) с преступными доходами; второй – цель действия – придание правомерного вида владению, пользованию или
распоряжению такими доходами» [4] .
Так, в толковом словаре С. И.
Ожегова дается следующее определение: «легализовать » – перевести на легальное положение. Здесь необходимо отметить,
что термин «легализация» как раз
подходит по смыслу к рассматриваемым нами Уголовным кодексам
государств-участников ЕАЭС.
Рассматривая более подробно
действующее уголовное законодательство государств-участников ЕАЭС, можно
констатировать наличие в Уголовных кодексах всех пяти государств определение
такого феномена, как легализация (отмывание) доходов, полученных преступным
путем.
Естественно, имеющиеся
определения несут схожую смысловую нагрузку, но у каждого государства есть ряд
особенностей.
Так, согласно Уголовному
кодексу Российской Федерации, а именно ст. 174 «Легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами
преступным путем» является: «Совершение финансовых
операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо
приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного
вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или
иным имуществом» и ст. 174-1 «Легализация (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате
совершения им преступления» является: «Совершение финансовых операций и других
сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в
результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным
имуществом» [5] .
Аналогичное
определение легализации (отмыванию) дохода содержится в Уголовных кодексах Республики
Армения и Республики Беларусь.
Ст.190 УК РА
гласит, что легализация дохода представляет собой «Совершение финансовых или иных сделок с денежными
средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем,
использование данных материальных ценностей для осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности, имеющей своей целью
сокрытие или искажение природы, источников происхождения, местонахождения,
размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных
ценностей или связанных с ними прав» [6].
А согласно ст.235
УК РБ, под легализацией дохода понимается «Совершение финансовых операций со средствами,
полученными заведомо преступным путем, для придания правомерного вида владению,
пользованию и (или) распоряжению указанными средствами в целях утаивания или
искажения происхождения, местонахождения, размещения, движения или
действительной принадлежности указанных средств» [7].
В свою очередь Уголовный
кодекс Республики Казахстан 2014 года
содержит определение, несколько отличающееся от определения данного феномена,
содержащееся в предыдущем УК РК 1997 года.
Так, в статье 218 УК РК,
сказано, что отмывание дохода, есть: «Вовлечение в законный оборот денег и
(или) иного имущества, полученных преступным путем, посредством совершения
сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от
уголовных правонарушений, либо владение и использование такого имущества,
сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения,
способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности,
если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных
правонарушений, а равно посредничество в легализации денег и (или) иного
имущества, полученных преступным путем» [8].
Законодательное положение диспозиции статьи 183 Уголовного
кодекса Кыргызской Республики, также содержит отличное от УК РФ, УК РА и УК РБ
определение легализации доходов: «Легализация (отмывание) преступных доходов,
то есть придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению
преступным доходом путем совершение любых действий (операций или сделок) по
преобразованию (конверсии) или переводу имущества, если известно, что имущество
представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания
преступного источника происхождения имущества или оказания помощи лицу,
участвующему в совершении преступления, с целью уклонения от ответственности за
деяния; либо сокрытие или утаивание подлинного характера источника,
местонахождения, способа распоряжения и перемещения имущества, а также прав на
имущество или его принадлежность, если известно, что имущество представляет
собой доходы от преступлений; либо сокрытие или непрерывное удержание имущества
лицом, не участвовавшим в совершении преступления, если лицу известно,
что имущество получено в результате совершения преступления; либо приобретение,
владение или использование имущества, если в момент его получения лицу
известно, что имущество представляет собой доходы от преступлений» [9].
Анализируя диспозиции указанных статей, становится
очевидно, что Законодатель Российской Федерации пошел дальше, нежили коллеги из
Армении, Белоруссии, Казахстана и Кыргызстана. Это следует из того, что лишь в
УК РФ легализация (отмывание) дохода разделяется на: Легализация (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных
другими лицами преступным путем (ст.174 УК РФ) и Легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174.1
УК РФ).
В то же время,
законодатель Кыргызской Республики и Республики Казахстан дали, на наш взгляд,
практически исчерпывающий перечень деяний, подпадающих под диспозицию нормы,
предусматривающей уголовную ответственность за исследуемое деяние.
Подводя итог
изложенному, можно сделать вывод, что сочетание терминов «легализация» и
«отмывание» способствует нагромождению определения исследуемого феномена,
соответственно один из данных терминов целесообразно исключить из рассмотренных
норм Уголовных кодексов государств-членов ЕАЭС.
Список использованных источников:
1. Босхолов, А. С. Уголовная ответственность за
легализацию денежных средств или иного имущества, приобре- тенных преступным
путем. Автореф. дис. ...канд. юрид.
наук : 12.00.08 / А. С. Босхолов. –
Иркутск, 2005.
2. Гернет, М. Н.
Социальные факторы преступности / М. Н. Гернет. – М., 1997.
– С. 89.
3. Чернов, С. Б. Отмывание криминального капитала как
угроза экономической безопасности. ВИПК МВД Рос- сии. / С. Б. Чернов. – 2 00 6.
– Домодедово.
4. Уканов, Г. К. Легализация денежны х средств или
иного имущества, приобретенного незаконным путем : дис. ...канд. юрид. наук : 12.00.08 / Г. К.
Уканов. – Астана, 2008.
5. Уголовный кодекс Российской
Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ. Принят Государственной Думой 24 мая 1996 года.
Одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года (ред. от06.07.2016)
// ИПП «Гарант.ру» www.garant.ru
6. Уголовный кодекс Республики
Армения. Принят Национальным Собранием Республики Армения 18 апреля 2003 года.
// Федеральный правовой портал «Юридическая Россия» http://law.edu.ru
7. Уголовный кодекс Республики
Беларусь от 9 июля 1999 г. №
275-З. Принят Палатой представителей 2 июня 1999 года. Одобрен Советом
Республики 24 июня 1999 года // Навигатор в мире права «Эталон» http://etalonline.by/?type=text®num=HK9900275#load_text_none_1_
8. Уголовный кодекс Республики
Казахстан от 3 июля 2014 года № 226-V, с изменениями, внесенным Законом РК от 08.04.2016 № 489-V // Ведомости Парламента РК 2014 г. - № 13-II. - ст.
83
9. Уголовный кодекс Кыргызской
Республики от 1 октября 1997 года № 68. Принят Законодательным собранием
Жогорку Кенеша Кыргызской Республики18 сентября 1997 года // Ведомости
Жогорку Кенеша Кыргызской Республики. – 1998. - № 7. - Ст. 229.