Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

К.э.н. Федотова М.Ю.

Пензенская государственная сельскохозяйственная академия, Россия

Управление финансами коммерческого банка

Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В этих условиях особо остро встает проблема управления финансами коммерческих банков, разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям [1].

КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) работает с физическими лицами, его основная деятельность связана с выдачей потребительских кредитов, кредитных карт и приёмом вкладов. Данный банк входит в ТОП-100 крупнейших российских банков и работает с 6 млн. клиентов. География деятельности «Ренессанс Кредит» охватывает 68 регионов России. Его сеть на конец 2013 г. насчитывает 172 отделения и 23 692 точки продаж. «Ренессанс Кредит» сотрудничает как с крупными федеральными розничными сетями, так и с небольшими региональными компаниями и торговыми сетями, которые специализируются на продаже электроники, бытовой техники, мебели, других товаров и услуг.

Главная цель управления финансами коммерческой организации – получение прибыли при соблюдении определенных ограничений и контроле риска. Так как большую часть структуры банка составляют заемные средства, то очень важно контролировать его ликвидность и платежеспособность.

С помощью расчета ряда показателей, определенных коэффициентов, можно дать оценку активов, пассивов банка, его надежности, ликвидности, эффективности его деятельности, что позволит регулировать процесс управления финансами.

В таблице 1 представлена структура собственных средств КБ «Ренессанс Капитал» (ООО), где наибольший удельный вес на протяжении всего периода занимает нераспределенная прибыль прошлых лет, но наблюдается снижение данного показателя. Второе место по удельному весу занимает неиспользованная прибыль за отчетный период, которая в 2011 г. составила 0,04%, в 2012 г. произошло значительное увеличение показателя до 22% и в 2013 г. – 28%.

Таблица 1 – Структура собственных средств КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) на начало года

Наименование	2011 г.		2012 г.		2013 г.
	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %
Средства акционеров (участников)	501000	7,19	501000	6,08	501000	4,38
Резервный фонд кредитной организации	78 050	1,12	78 050	0,95	78 050	0,68
Нераспределенная прибыль прошлых лет	6 389 103	91,66	5 841 677	70,84	7667111	66,99
Неиспользованная прибыль за отчетный период	2 574	0,04	1 825 434	22,14	3198283	27,95
Всего источников собственных средств	6 970 727	100	8 246 161	100	11444444	100

В течение 2012 года банк соблюдал все установленные ЦБ РФ обязательные нормативы, выполнял резервные требования ЦБ РФ, соответствовал требованиям, предъявляемым к участникам системы страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 по состоянию на 01.01.2013 составил 16,1% (на 01.01.2012 – 12,3%) при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10% (таблица 2).

Таблица 2 – Сведения об обязательных нормативах КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) на начало года

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
		2011 г.	2012 г.	2013 г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	14,6	12,3	16,1
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	152,0	145,9	319,4
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50	195,0	157,9	240,7
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	54,3	86,6	93,3

Позиция по ликвидности оценивается и управляется КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) исходя из определенных нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ. На начало 2013 года уровень ликвидности банка соответствовал нормативам ЦБ РФ.

Таким образом, по проведенному расчету нормативов ликвидности можно сказать, что положение КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) стабильно.

В целом, общий процентный доход в 2012 году увеличился по сравнению с 2010 годом на 26 % и составил около 14 млрд.. руб. Это изменение обусловлено изменением выдачи кредитов клиентам, которые в 2012 г. увеличились на 8 млрд. руб. или на 30% (таблица 3).

Таблица 3 – Доходы КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		2012 г. в % к 2010 г.
	тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу
Процентные доходы	4520630	10,82	6973671	19,06	12423109	23,61	274,81
Другие доходы от банковских операций и других сделок	17007992	40,72	5152899	14,09	4173948	7,93	24,54
Доходы от участия в капитале других организаций	0	0	3975	0,01	0	0	0
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	742352	1,78	96235	0,26	60100	0,11	8,10
Положительная переоценка	10159272	24,33	11135018	30,44	14686130	27,91	144,56
Другие операционные доходы	5828050	13,95	7747274	21,18	9389192	17,84	161,10
Прочие доходы	3505664	8,39	5410078	14,79	11889644	22,59	339,16
Всего доходов	41763960	100	36579150	100	52622123	100	126,00

Анализируя другие составляющие процентных доходов наблюдаются следующие изменения: уменьшились доля размещения средств в кредитных организациях на 11 млн. руб., а вложения в ценные бумаги на 161 млн. руб. Это говорит о необходимости рассмотрения причин возникновения такой ситуации.

На основе «Отчета о прибылях и убытках» за три последних года были проанализированы финансовые результаты банка «Ренессанс Кредит». Общее увеличение прибыли в 2012 г. произошло на 3,5 млрд.руб. Это делает банк привлекательным и надежным для новых клиентов.

Проведенный анализ состояния финансов в КБ «Ренессанс Кредит» не выявил значительных недостатков.

С помощью современной программы SPSS был сделан прогноз объемов кредитования банком на первую декаду 2014 года. Он показал, что суммы кредитов продолжают расти, но для увеличения выдач необходимо увеличение ресурсной базы банка.

Акцент банка в будущем будет на три продукта – нецелевые кредиты, кредитные карты и целевые кредиты в точках партнера.

Банком был проведен сравнительный анализ основных инвестиционных инструментов жителей нашей страны за 2010–2012 гг. Аналитики рассмотрели достоинства и недостатки таких вариантов инвестирования, как паевые инвестиционные фонды (ПИФы), золото, недвижимость и розничные рублевые депозиты.

В итоге оказалось, что депозиты могут обеспечивать доходность, сопоставимую с доходностью от недвижимости при том, что вклады имеют ряд неоспоримых преимуществ по сравнению с инвестициями в недвижимость и, что немаловажно, позволяют получить доход, заметно превышающий уровень инфляции.

Таким образом, для совершенствования управления финансами КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) можно предложить создание новой линейки вкладов, как для физических лиц, так и для ИП и юридических лиц.

Данная услуга будет полезна тем, у кого есть деньги на неотложные нужды или в будущем планируется покупка автомобиля. Кроме этого, эту услугу можно предложить и юридическим лицам, с кредитной историей которых банк еще не знаком (таблица 4).

Таблица 4 – Условия по новым видам депозитов

Наименование	Условия и тарифы по вкладу	Условия по кредиту
Депозит на личные цели	-10,5% годовая процентная ставка -минимальная сумма 5 000 рублей -срок вклада от 6 месяцев до 2,5 лет -возможность пополнять вклад -выплата процентов ежемесячно или в конце срока (по желанию клиента) -досрочное расторжение по ставке вклада из расчета фактического нахождения средств на счете вклада -вклады застрахованы государством	-одобрение за 10 минут -одобрение за 1 день для ИП и юридических лиц -возможность получения только по паспорту -для юридических лиц документы на усмотрение банка -процент одобрения выше -льготный процент по кредиту -сумма кредита не должна превышать двукратной суммы депозита -наличие расчетного счета в банке, позволяет получить кредит под меньший процент юридическому лицу
Депозит на покупку автомобиля	-9% годовая процентная ставка -минимальная сумма 10 000 рублей -срок вклада от 6 месяцев до 4 лет -возможность пополнять вклад -выплата процентов в конце срока -досрочное расторжение по ставке вклада из расчета фактического нахождения средств на счете вклада -вклады застрахованы государством
Депозит для ИП и юридических лиц	-9.9% годовая процентная ставка -минимальная сумма 50 000 рублей -срок вклада от 6 месяцев до 4 лет -возможность пополнять вклад -выплата процентов в конце срока -досрочное расторжение по ставке вклада из расчета фактического нахождения средств на счете вклада -вклады застрахованы государством

Каждый из участников новых продуктов будут иметь следующие преимущества:

-банк получает новые средства, тем самым, расширяя свою ресурсную базу для дальнейшего увеличения активов,

-клиент получает возможность не только выгодно вложить свои сбережения, но и в будущем рассчитывать на более льготные условия по кредитам в этом банке [2, с.97].

Литература

1. Федотова М.Ю., Бурмистрова О.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке и пути его снижения// Современные проблемы науки и образования. – 2014. – № 2; URL: http://www.science-education.ru/116-12963.

2. Федотова М.Ю. Совершенствование кредитных операций в коммерческом банке// Социально-экономические аспекты современного развития России: сборник статей VIII Всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: ПДЗ, 2011. – С. 95-98.