АНАЛІЗ ТА ОПТИМІЗАЦІЯ СТРУКТУРИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Шаповалова С.

студентка Харківського торговельно-економічного інституту КНТЕУ

Анотація. У статті розглянуто аналіз структури кредитного портфеля комерційного банку, проаналізовано якість кредитного портфелю комерційного банку

Ключові слова: кредит, банківське кредитування, кредитний портфель, комерційний банк

Постановка проблеми. Важливим та актуальним для України є питання вдосконалення процесу кредитної діяльності комерційних банків. Адже спроможність банків задовольняти потреби у позичкових коштах сприяє розвитку економіки країни. Від рівня ефективності кредитної діяльності банків значною мірою залежить стабільність банківської системи, проте задля забезпечення прибутковості банку необхідною умовою є формування оптимальної структури кредитного портфелю. Цим визначається актуальність даного дослідження.

Аналіз останніх публікацій. Дослідженням аналізу кредитного портфелю банку та шляхів його оптимізації приділяється багато уваги у працях провідних вчених: М.Д. Білик, Ф.Ф. Бутинця, О.В. Васюренка, В.В. Вітлінського, А.М. Герасимовича, А.В. Головача, Н.А. Головач, О.Д. Заруби та іншими.

Виклад основного матеріалу. Проаналізувавши кредитний портфель ПАТ КБ ПАТ КБ «Приватбанк», отримано висновок, що найбільшу питому вагу у структурі кредитів займають суми кредитів юридичних осіб: 2010 рік – 94,68 %, 2011 рік – 95,19 %, 2012 рік – 97,38 % (рис. 1).

Що стосується кредитів фізичних осіб-підприємців, то вони займають найменшу питому вагу: у 2010 році – 0,32 %, 2011 році – 0,55 %, 2012 році 0,59 %. Серед кредитів, які надаються фізичним особам, то найменшу питому вагу у кредитному портфелі займає іпотечне кредитування. Споживчі кредити мають тенденцію до збільшення протягом 2010-2012 рр. Отже, у 2010 році вони складали 10,03 %, а у 2012 зросли до 15 %.

Рис. 1. Кредити та заборгованість клієнтів ПАТ КБ «Приватбанк»

Потребує також уваги аналіз кредитів за видами економічної діяльності. За даними табл. 1, що найбільше заборгованості мають клієнти в торговельній галузі (майже 20 % у загальній структурі кредитів) та виробництво (у 2009 році 6,98 % у 2011 році – 8,22 %).

Отже, аналізуючи кредитний портфель банку за видами економічної діяльності, можна зробити висновок, що найбільші розміри кредитів належить торгівлі, ремонту автомобілів, побутових виробів. За 2010-2012 рр. кредити зросли з 50,28 % до 59,56 % у загальній структурі. Наступним у структурі належить місце кредитам фізичним особам (23,73% - у 2010 році та 21,19% - 2012 році). Операції з нерухомим майном мають незначну питому вагу 4,65 % – у 2010 році, 4,94 % – 2011 році, 3,66 % - у 2012 році.

Таблиця 1

Структура кредитів за видами економічної діяльності

Показник	Роки
	2010		2011		2012
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Державне управління	5000	0,01	0	0,0	0	0,0
Виробництво	12484547	14,28	6249661	5,50	7716722	5,94
Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг, надання послуг	4061530	4,65	5621097	4,94	4758462	3,66
Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку	43958024	50,28	63311272	55,69	77356065	59,56
Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	2985547	3,41	3386593	2,98	3544445	2,73
Фізичні особи	20748518	23,73	26405333	23,23	27514261	21,19
Інші	3182241	3,64	8716705	7,67	8979213	6,91
Усього кредитів та заборгованість клієнтів	87425407	100,0	113690661	100,0	129869168	100,0

Наступним етапом аналізу кредитного портфелю банку є визначення його якості. Аналіз наукової літератури дозолив виділити основні показник оцінки якості кредитного портфелю (табл. 2). Результати налізу показали наступне:

- коефіцієнт покриття кредитного портфелю власним капіталом має тенденцію до збільшення, що є позитивним з погляду захищеності кредитного портфелю власним капіталом і показує, що на 1 грн. виданих кредитів припадає власних коштів у 2010 році 17,2 коп., а у 2012 році 20,7 коп.;

- коефіцієнт якості кредитного портфелю протягом 2010-2011 рр. незначно змінюється, що свідчить про постійний рівень кредитів, класифікованих як ризиковану у кредитному портфелі, отже ризикованість кредитних операцій майже не змінюється;

Таблиця 2

Оцінка якості кредитного портфелю

Показник	Роки			Відхилення (+,-)
	2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011
Коефіцієнт покриття кредитного портфеля власним капіталом банку	0,172	0,212	0,207	+0,040	-0,005
Коефіцієнт якості кредитного портфеля	0,238	0,280	0,285	+0,041	+0,005
Коефіцієнт покриття класифікованих кредитів власним капіталом банку	1,386	1,319	1,377	-0,068	+0,058
Коефіцієнт дохідності кредитного портфеля	0,209	0,215	0,205	+0,006	-0,010
Коефіцієнт частки процентних доходів у загальній сумі доходів банку	0,776	0,755	0,792	-0,021	+0,036
Коефіцієнт співвідношення процентних доходів і процентних витрат, пов'язаних із залученням ресурсів	1,712	1,921	1,797	+0,209	-0,124
Коефіцієнт прибутковості кредитних операцій	0,087	0,103	0,091	+0,016	-0,012

- показники доходності кредитних операцій свідчать про стабільний рівень доходності банку від кредитних операцій;

- коефіцієнт частки процентних доходів у загальній сумі доходів банків свідчить що кредитні операції дають більше 70% від загального доходу банку;

- коефіцієнт співвідношення процентних доходів і процентних витрат, пов'язаних із залученням ресурсів свідчать про те, що найбільш доходним кредитні операції були у 2011 році. Це ж підтверджує і показник коефіцієнт прибутковості кредитних операцій.

Визначення критеріїв оцінки якості кредитів, що утворюють кредитний портфель банку є необхідною умовою його оптимізації з наступними завданнями для банківського менеджменту щодо коригування структури і розробки стратегії кредитної діяльності банківської установи. Воно має здійснюватися при аналізі позичок, які власне формують кредитний портфель, і може включати таку систему критеріїв: призначення кредиту; вид позички; галузеву приналежність підприємства; розмір позичальника за величиною капіталу або річним оборотом коштів; фінансовий стан позичальника, рівень прибутковості діяльності позичальника; спосіб забезпечення повернення кредиту та інші

Висновки. Таким чином, нарощуючи обсяги кредитних вкладень, банк веде недостатню роботу щодо їх повернення. Управління кредитним портфелем дає змогу збалансувати структуру кредитного портфеля, контролювати кредитні ризики. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з простроченими кредитами. Отже, аналіз кредитного портфелю допомагає розробити фінансову стратегію на перспективу з метою мінімізації ризиків, які з цим пов’язані.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України вiд 01.01.2013 № 2121-14 [Електронний ресурс] // Верховна Рада України. – Офіц. веб-сайт. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

2. Аналіз банківської діяльності: підручник / (Герасимович А. М., Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін.); за ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2005. — 599 с.

3. Аналіз і оцінка кредитоспроможності позичальника [Текст] : науково-практичний посібник / Д. А. Єндовицький, І. В. Бочарова. – М. : КНОРУС, 2005 - 272 с.

4. Дзюблюк О. Механізм забезпечення якості кредитного портфеля й управління кредитним ризиком банку в період кризових явищ в економіці / Дзюблюк О. // Журнал Європейської економіки. – 2010. – Том9. - № 1. – С. 108-124