Жаналинов Б.Н., к.т.н., доцент

Костанайский государственный университет им.А.Байтурсынова

ОПЫТ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ

Проблемы пенсионного обеспечения граждан стали предметом общенациональных дискуссий во всех странах мира. Главная причина – старение населения (увеличение продолжительности жизни), снижение рождаемости и финансовые проблемы пенсионного обеспечения растущегосячисла пенсионеров. Ниже рассмотрим как решаются эти проблемы в России, в странах ЕС и США.

Пенсионная система России. Уровень пенсионной защиты граждан России за последние годы неуклонно повышается. В 2001–2010гг. пенсионные выплаты увеличивались из года в год темпами, опережающими темпы инфляции. Феноменально высокий рост размера пенсии имел место в 2010г.- в реальном исчислении он был увеличен на 34,8% [2]. Коэффициент замещения пенсией заработной платы существенно приблизился к нормативу Международной организации труда (40%).

По итогам 2011г. он составил 37,8%, что является одним из самых высоких за годы реформирования пенсионной системы России [4]. Сейчас по офциальным данным средний размер трудовой пенсии в России составляет 171% по отношению к прожиточному минимуму (10256,3) руб. Это стало возможным благодаря целенаправленной политике Правительства России по существенному повышению пенсионных выплат.

Российские эксперты отмечают, что достаточно высокий темп роста размера пенсий российских пенсионеров достигнуто благодаря значительных дотаций из федерального бюджета на протяжении последних лет [1,2,4]. Так, с 2005г. ПФР (Пенсионный Фонд России) дотировался из федерального бюджета в объеме от 0,3 до 1,0% ВВП в год и достиг в 2010г.8,4% ВВП. Для российской экономики это значительная нагрузка нагрузка. Хотя, нельзя назвать ее критичной, если ориентироваться на примеры развитых стран, например США, Канада, Великобритания, Япония, где расходы на выплату государственных пенсий составляют 6 -7% ВВП, в Германии, Франции, Швеции – 12 -13% [1].

Окончательный переход к накопительной системе произойдет к 2022г., когда накопительные выплаты начнут получать женщины, и 2027г. когда выплаты станут получать мужчины 1967г. рождений. У них к моменту выхода на пенсию ее размер, включая и накопительную часть, должен быть таким, чтобы индивидуальный коэффициент замещения при трудовм стаже не менее 30 лет составлял не менее 40% утраченного заработка, что соответствует минимальным международным требованиям.

Пенсионная система ЕС. В странах Европейского союза выделяются две основные модели пенсионного обеспечения:

• универсальные системы пенсионного обеспечения (модель Бевериджа);

•системы, построенные по страховому принципу (модель Бисмарка) [4].

Cистемы универсального пенсионного обеспечения характерны для Великобритании, Дании, Ирландии, Швеции. По данной модели размеры базовых пенсий не зависят от предыдущего заработка. Часть их финансируется за счет страховых взносов, другая – из государственного бюджета.

Страховая модель пенсионного обеспечения существует в болььшинстве стран Европейского союза: Германии, Франции, Италии, Испании, Бельгии, Нидерландах, Люксембурге и Греции. Модель представляет собой смешанные системы, использующие как распределительные методы финансирования, так и дополнительные пенсионные программы, функционирующие по распределительному принципу, так и на основе капитализации взносов.

В Германии также предусматривают добровольное перечисление (так называемый план Ристера) на индивидуальные пенсионные счета до 4% заработной платы (но не меньше установленного уровня) и их дополнение бюджетными субсидиямив размере, зависящим от количества детей у вкладчика. Однако при этом взносы облагаются подоходным налогом и сних взимаются отчисления на социальное страхование [3].

Возраст выхода на пенсию в сранах ЕС имеет существенные различия. Обычно он находится для мужчин в диапазоне от 60 до 67 лет, для женщин: 55 – 67 лет. Различия в пенсионном возрасте связаны с принятой пенсионной моделью. Для универсальной модели характерно более высокий пенсионный возраст (65 и 67 лет для мужчин и женщин в Швеции), в то время как по страховой модели характерны более низкие границы выхода на пенсию. Для большинства пенсионных систем стран ЕС характерен фиксирванный пенсионный возраст, без возможности досрочного выхода на пенсию. Ряд стран ЕС под давлением экономических и демографических ситуаций, кризисом на рынке труда, ростом молодежной безработицы в последнее время вынуждены пойти по пути снижения пенсионного возраста и расширения возможностей досрочного выхода на пенсию.

Пенсионная система США. Американская пенсионная система имеет трехуровневую структуру. Первый уровень это государственная пенсионная система, так называемая Общая федеральная программа (ОФП) (SocialSеcurity). Она охватыветпрактически всех работников частного сектора экономики и частично государственных служащих. В эту систему 155 млн. человек платят налоги и 47 млн. человек получают выплаты. Правда эти выплаты невелики: в среднем немногим более 1000 долларов в месяц для одинокого пенсионера, достигшего пенсионного возраста (66 лет для мужчин, а также для женщин) и около 1700 долл.в месяц для пенсионера с женой. По американским меркам – это лишь прожиточный минимум.

Коэффициенты замещения пенсии по Общефедеральной программе для различных категорий работающих отличаются. Наивысший коэффициент замещения (73%) – у низкооплачиваемых работающих, далее у категории людей со средней зарплатой (43%), и наконец, у людей самыми высокими заработками – 28%.

Второй уровень - образуют частные пенсионные планы по месту работы, спонсируемые работодателями. Они носят добровольный характер. Тем не менее более половины рабочей силы страны участвуют в этих планах. Наиболее популярным является планы типа 401 (к). Это – планы с установленными взносами, получившее название по номеру статьи налогового кодеса США, которая разрешила работникам переводить часть своей заработной платы на свой пенсионный счет до уплаты подоходного налога. На этот же счет переводят пенсионные взносы работодатели (для своих работников). Примерно 70% взносов вносят работники, остальные 30% - работодатели. Кроме планов типа 401 (к) существуют такжже пенсионные планы с установленными выплатами принимает работодатель.За финансовым состоянием пенсионного фонда с установленными выплатами следит специальное федеральное агентство - Корпорация гарантий пенсионных выплат. В случае банкротства компании Корпорация выступает в качестве конечного страховщика и выплачивает работнику причитающиеся им пенсии. Предельный размер выплат, гарантируемых Корпорацией, составляет 4312 долл. в месяц или 51 750 долл. в год на одного участника пенсионного плана в возрасте 65 лет.

Наконец, третий уровень пенсинной системы США образуют индивидуальные формы пенсионных накоплений. Они представлены различными типами личных пенсионных счетов (не путать со счетами в частных пенсионных планах, как типа 401 (к) ).

Личные пенсионные счета (ЛПС) – самый молодой вид пенсионного обеспечения в США. Их история насчитывает немногим более 30 лет. При этом личные пенсионные счета – весьма динамично развивающийся инструмент обеспечения пенсионного дохода.

ЛПС были введены законом еще в 1974г., а начали действовать с 1975г. В начале ежегодный взнос ограничивался 1,5 тыс. долл., изымаемых из налогообложения; в 1981г. была увеличена до 2.0 тыс. долларов. В таком режиме ежегодный лимит взносов держался до 2001г. При этм ЛПС первоначально предназначались скорее для малообеспеченных слоев, а с1982 г открывать счета мог любой американец моложе 70 с половиной лет, имеющих какой – либо заработок, без ограничения уровня дохода.

В Казахстане в последнее время активно дискутируется вопрос возможного изменения (повышение) пенсионного возраста.Как показывает анализ мирового опыта это - общемировая тенденция. Однако продвижение этой идеи даже в развитых странах идет очень медленно. Причина – крайне негативное отношение населения и неизвестность социальных последствий.

На наш взгляд, следует оставить существующий пенсионный возраст как для мужчин (63), так и для женщин (58). Увеличить пенсионный возраст можно только добровольно, создав для этого соответствующий материальный стимул, как это делается в большинстве пенсионных программ стран ЕС. Повышение возраста выхода на пенсию должно быть поэтапным, разнесенным во времени, с разработкой соответствующих прграмм по обеспечению занятости людей старшего возраста в Казахстане. Особенно привлекательны профессиональные пенсионные программы и личные пенсионные планы, повышенные размеры базовых пенсий, имеющих универсальный характер, и не связанных с профессиональными особенностями их получателей.

Литература:

1. Попов А. Пенионная система в США и России в условиях кризиса. // Труд в Казахстане, 7/2011; № 12/ 2009:

2. Федотов Д.Ю. На пути развития пенсионной системы. // Финансы, 2011. - №7

3. Канаева Р.М. Мировой опыт в сфере пенсионного обеспечения. Казахстан – Спектр. // Научный журнал, 2010. - №2 (52).

4.СоловьевА.К. Преодоление дефицита пенсионной системы России. // Финансы, 2011. - № 8