Экономические науки/1. Банки и банковская система

к.е.н., доцент Бондаренко Л.А., Мохамад О.В.

Криворізький економічний інститут

ДВНЗ «Криворізький національний університет», Україна

Поняття ліквідності та його роль у ефективному функціонуванні банківської установи

На сучасному етапі розвитку банківської системи України вітчизняні банки здійснюють свою діяльність в умовах міжбанківської конкуренції, що постійно посилюється. У зв'язку з цим багато банків для підвищення своєї конкурентоспроможності та досягнення поставлених цілей використовують агресивну ринкову стратегію. У боротьбі за клієнта вони впроваджують нові методи управління банківськими процесами, постійно вдосконалюють форми обслуговування корпоративних та індивідуальних клієнтів, розробляють нестандартні види послуг, що обумовлює підвищення рівня ризиків у діяльності банків. Тому однією з найважливіших проблем банківського менеджменту на сучасному етапі функціонування банківської системи залишається проблема підтримання стабільного стану ліквідності комерційних банків, шляхи вирішення якої багато в чому визначаються якістю організації процесів управління ліквідністю. Суть проблеми управління ліквідністю полягає в тому, що попит на ліквідні кошти рідко дорівнює їх пропозиції і тому банк постійно стикається або з дефіцитом коштів, або з їх надлишком, тобто з ризиком ліквідності.

Термін «ліквідність» походить від латинського liquidus, що в перекладі означає рідкий, текучий, тобто ліквідність характеризується легкістю реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти.

Аналіз економічної літератури показав, що існує безліч підходів щодо визначення поняття «ліквідність» з позиції комерційного банку (табл.1).

Таблиця 1

Морфологічний аналіз терміну «ліквідність»

Автор, назва законодавчого документа	Джерело	Тлумачення
Постанова Правління Національного банку України О.Д. Вовчак	[1,2]	Ліквідність банку – це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).
С.Г. Арбузов, Ю.В. Колобов, В.І. Міщенко, С.В.Науменкова	[3]	Ліквідність – спроможність окремої установи чи системи в цілому забезпечувати своєчасність, повноту та безперервність виконання усіх своїх грошових зобов’язань.
А.М.Герасимович	[4]	Ліквідність банку – це його здатність своєчасно та в повному обсязі задовольняти невідкладні потреби у грошових коштах. Ліквідність комерційного банку — це можливість і здатність банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами і різними контрагентами в аналізованих періодах.
Вільна енциклопедія «ВікіпедіЯ»	[5]	Банківська ліквідність — здатність банку погасити у термін зобов'язання, яка визначається відношенням і структурою активів і пасивів банку.

Даний аналіз дозволив виділити три основні підходи до трактування поняття «ліквідність», серед яких виділяють наступні:
1) здатність забезпечити своєчасне виконання банком своїх грошових зобов’язань [1,2,4,5];
2) можливість виконання банком своїх зобов’язань [4];
3) спроможність забезпечення своєчасності, повноти та безперервності виконання своїх зобов’язань [3].

Критичний аналіз робіт вітчизняних і зарубіжних економістів дозволив зробити висновок про неоднозначність трактування сутності ліквідності комерційного банку і дав можливість сформулювати власне визначення ліквідності банку як здатність банку без істотних втрат мобілізувати кошти у грошовій формі з метою створення умов для своєчасного й повного виконання своїх зобов'язань і вимог як по пасивних, так і по активних операціях у даний момент часу і в майбутньому.

Під час аналізу економічної літератури також було відмічено, що деякі науковці ототожнюють такі два поняття як «ліквідність банку» та «платоспроможність банку». Проте, важливо зазначити, що ліквідність являється результатом внутрішньої діяльності банку, який визначає якість управління активами та пасивами, методи управління ризиками, ефективність цінової політики і є внутрішньою властивістю банку. А платоспроможність, як здатність банку своєчасно і повністю виконувати свої грошові зобов'язання, є зовнішньою властивістю банку, що відображає результат якості його внутрішньої діяльності.

Досліджуючи значення ліквідності банківської установи, то необхідно відмітити, що остання відіграє важливу роль при ефективному функціонуванні банку, оскільки є важливим інструментом при управлінні його діяльністю. Вона містить у собі можливість установи комерційного банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами у визначений момент часу шляхом зміни структури активів у бік їх високоліквідних статей за рахунок наявних невикористаних резервів. Всі банки мають власними силами забезпечувати підтримку ліквідності на заданому рівні на основі аналізу її стану та прогнозування результатів діяльності, але вони не приділяють достатньої уваги цій проблемі.

Варто також зазначити і те, що після втрати ліквідності банк перестає існувати, відновити його репутацію та довіру до нього з боку клієнтів майже не можливо. Виходячи з цього, менеджмент банку має постійно забезпечувати достатній рівень ліквідності за мінімальних втрат. Тому важливе значення має застосований банком інструментарій управління ліквідністю, зокрема, методи оцінювання потреби в ліквідних коштах, достатність джерел їх поповнення для кожного банку, стратегії управління ліквідною позицією [6].

Таким чином, ліквідність установи комерційного банку відіграє надзвичайно важливу роль у забезпеченні ефективного функціонування, як свого, так і фінансової системи країни в цілому. Ліквідність являється однією з найважливіших характеристик діяльності комерційного банку, оскільки є умовою самозбереження банку.

Література:

1. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління НБУ від 28.08.2001р. №368 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.

2. Вовчак, О.Д. Кредит і банківська справа [Текст] : підручник / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. – К. : Знання, 2008. – 564с. 

3. Арбузов С.Г. Банківська енциклопедія / С.Г. Арбузов, Ю.В. Колобов, В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. – К.: Центр наукових досліджень Національного банку України: Знання, 2011. –504 с. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

4. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності : навч. посіб. / А.М. Герасимович, М.Д. Алексєєнко, І.М. Парасій-Вергуненко– К. : КНЕУ, 2004. – 599 с.

5. Вільна енциклопедія «ВікіпедіЯ» [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://uk.wikipedia.org.

6. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. – К.:КНЕУ, 2004. — 467с.