Право/12.
Предпринимательское и банковское право
Шикуло О. С., науч. руководитель Боричевская В. В.
Полесский государственный университет
БАНКОВСКАЯ
ТАЙНА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
В условиях расширения спектра услуг,
оказываемых банками, особую актуальность приобретает такой аспект
взаимодействия банков с иными участниками гражданского оборота, как обеспечение
конфиденциальности информации.
Конституциями большинства развитых
государств закреплено право граждан на защиту от незаконного вмешательства в их
личную жизнь, в том числе от посягательства на тайну корреспонденции,
телефонных и иных сообщений. В развитие этого конституционного принципа
законодательством закрепляется право граждан и организаций на обеспечение
конфиденциальности информации в их отношениях с банками
[4].
С начала 70-х гг. банки и
иные финансовые учреждения все больше вовлекаются в борьбу за доступ к тайне
банковского вклада. Таким образом, банки оказались в трудном и неоднозначном
положении из-за необходимости выполнения запросов контролирующих учреждений для
выполнения ими ряда функций в целях обеспечения безопасности государства и
общества в целом и одновременного сохранения банковской тайны клиентов банка
[5].
Значимость данной
проблематики очевидна, так как в свете активизации борьбы с легализацией
доходов, полученных незаконным путем, актуализируются вопросы о содержании
банковской тайны, об определении перечня субъектов, которым может
предоставляться соответствующая информация, о порядке истребования и
предоставления такой информации.
В законодательствах зарубежных стран уделяют значительное
внимание сохранению конфиденциальности информации в сфере деятельности банков.
В одних государствах исходят из максимальной неприкосновенности информации,
составляющей банковскую тайну. Под банковской тайной понимают
практически любую информацию, полученную банком в процессе обслуживания
клиента, т.е. исходят из широкого понимания данного понятия. Данный
подход представляется вполне обоснованным, поскольку он служит основой доверия
к банковской системе государства и, как следствие, привлечению в легальный
оборот денежных средств населения и субъектов предпринимательской деятельности.
В
других - создается жесткая система контроля финансовых потоков, которая
включает информирование банками определенных государственных органов об
отдельных видах финансовых операций. Таким
образом, государственные органы должны объективно иметь доступ к указанной
информации.
На основании статьи 121 Банковского кодекса Республики
Беларусь, банковскую тайну составляют
сведения о счетах и вкладах (депозитах), в том числе о наличии счета в банке
(небанковской кредитно-финансовой организации), его владельце, номере и других
реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах
(депозитах), а равно сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия
счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам), а также об имуществе,
находящемся на хранении в банке.
Таким образом, в
соответствии с законодательством Республики Беларусь к банковской тайне
относится:
- информацию о наличии
счета (вклада) и его характеристиках;
- сведения о владельце
счета (вклада);
- информацию о находящихся
на счете средствах (вкладах) и совершаемых по счету операциях;
- сведения о сделках,
заключаемых клиентом (включая сведения об операциях без открытия счета);
- сведения об имуществе,
находящемся на хранении в банке.
Банковским законодательством также определен перечень
субъектов, которым может предоставляться информация, составляющая банковскую
тайну.
А именно:
- сведения, составляющие
банковскую тайну, могут быть предоставлены только самому клиенту или его
представителю. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения
передаются только в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.
Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляются банком им самим, их представителям при наличии у них
соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам),
осуществляющим их аудит, а также в случаях, предусмотренных законодательными
актами Республики Беларусь судам (судьям) по находящимся в их производстве
уголовным и гражданским делам; прокурору; с санкции прокурора – органам
дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве
уголовным делам; органам Комитета государственного контроля РБ; налоговым и
таможенным органам; Национальному банку;
- сведения, составляющие
банковскую тайну физических лиц, за исключением
индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим, их
представителям при наличии у них соответствующих полномочий, а также в случаях,
предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь: органам дознания и
предварительного следствия и судам по находящимся в их производстве уголовным
делам, по которым в соответствии с законом может быть применена конфискация
имущества, а также судам по гражданским делам, вытекающим из уголовных дел;
судам по находящимся в их производстве гражданским делам о взыскании алиментов
(при отсутствии заработка или иного имущества, на которое может быть обращено
взыскание), либо о разделе имущества, находящегося в совместной собственности
супругов, либо о взыскании сумм, полученных в виде займов, и по иным
гражданским делам [2].
Также банки обязаны
предоставлять в Министерство финансов Республики Беларусь, а также местные
финансовые органы сведения о счетах республиканских органов государственного
управления, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые:
Ø
используют бюджетные средства или средства государственных
внебюджетных фондов
Ø
получают средства по внешним государственным займам или иные
средства под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также местных исполнительных и
распорядительных органов.
Справка о размере средств,
находящихся на счете или во вкладе, а также об имуществе, находящемся на
хранении в банке, в случае смерти их владельца выдается банком лицам, указанным
владельцем в завещательном распоряжении, нотариусам – по находящимся в их
производстве наследственным делам, а в отношении счетов иностранных граждан –
иностранным консульским учреждениям.
С 2014 г. Министерством
финансов планируется добавить в перечисленный список субъектов, имеющих право
на получение информации, составляющей банковскую тайну физических лиц,
налоговую инспекцию. Данные по вкладам можно будет получить только о физических
лицах, указавших в качестве источника финансовых средств на покупку
недвижимости и другого дорогостоящего имущества, банковские средства,
находящиеся на вкладах или банковские кредиты. Налоговая инспекция, запросив
сведения о вкладчике, сможет получить полную информацию о доходах нужного
физического лица. Банк будет обязан предоставить нужные сведения в течение трех
рабочих дней, считая со дня получения запроса от налоговой инспекции [3].
К сожалению, содержащийся в
БК перечень субъектов, которым может предоставляться информация, составляющая
банковскую тайну, является открытым. Т.е. законодательно не закреплен данный
перечень и информация, которая носит конфиденциальный характер, может быть предоставлена и другим лицам.
Законодательство Республики Беларусь не регламентирует
особый порядок истребования от банков информации, составляющей банковскую
тайну, указывая лишь в ст. 121 БК, что соответствующая информация
предоставляется на основании письменного запроса уполномоченного должностного
лица государственного органа.
Более того, в ряде случаев
банки обязаны предоставлять информацию об операциях своих клиентов без
каких-либо запросов. Это может быть информация о финансовых операциях,
подлежащих особому контролю, предоставляемая органу финансового мониторинга.
Предоставление данных сведений не является нарушением служебной, банковской или
иной охраняемой законом тайны.
Необходимо
также указать, что при поступлении клиенту денежных средств по валютной операции,
проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь, банк
обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить
Комитет государственного контроля Республики Беларусь в порядке, определенном Инструкцией по выполнению
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
функций агентов валютного контроля [1].
Что касается зарубежной практики, то, например, законодательство
Российской Федерации также не определяет порядок оформления документов об
истребовании сведений, составляющих банковскую тайну. По свидетельству
специалистов в российском законодательстве нет четкого понятия банковской
тайны, нет ясного и понятного порядка предоставления сведений, составляющих
банковскую тайну. Помимо этого, законодательство Российской
Федерации, как и законодательство Республики Беларусь, возлагает на банки
обязательство информировать государственные органы о финансовых операциях,
подлежащих особому контролю в соответствии с законодательством о предотвращении
легализации доходов, полученных незаконным путем. А Закон Украины
"О банках и банковской деятельности", напротив, устанавливает четкие
требования к запросу государственного органа на получение информации, которая
содержит банковскую тайну. Запрос должен быть изложен на бланке
государственного органа установленной формы, должен быть предоставлен за
подписью руководителя государственного органа (его заместителя), скрепленной
гербовой печатью, а также содержать ссылки на нормы законов, согласно которым
государственный орган имеет право на получение такой информации. Подобное
решение может стать одним из примеров для совершенствования законодательства Республики
Беларусь [1].
Таким образом, рассмотрев особенности
правовой регламентации банковской тайны в Республике Беларусь, следует прийти к
выводу о необходимости обновления, систематизации норм, устанавливающих порядок
предоставления банками информации, содержащей банковскую тайну.
Кроме того, должны быть
определены:
ü
порядок истребования информации, составляющей банковскую
тайну, включающий порядок оформления запросов соответствующих государственных
органов, требования к содержанию таких запросов и передачи банками им
информации;
ü
порядок использования и обеспечения конфиденциальности
соответствующей информации государственными и иными органами, получившими ее от
банка;
ü
случаи, когда распространение информации, составляющей
банковскую тайну, не нарушает требований законодательства;
ü
право банка предоставлять информацию третьим лицам по
просьбе клиента либо в иных случаях, установленных договором, заключенным между
банком и его клиентом.
Кроме того, учитывая
возрастающую интернационализацию банковской деятельности, с учетом
трансграничного движения капиталов и глобального характера борьбы с
предотвращением доходов, полученных незаконным путем, финансирования
террористической деятельности, возникает необходимость заключения по меньшей
мере региональных соглашений о банковской тайне, в которых бы четко определялся
круг информации, относящейся к таковой, и содержались общие принципы ее
предоставления.
Литература:
1.
Банковская тайна: понятие, содержание, порядок раскрытия //
КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
2.
Банковский
кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.:
одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 г. № 416-З // КонсультантПлюс:
Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
3.
Данные о счетах физических лиц в Беларуси больше не
секрет для налоговых органов [Электронный ресурс]. – 2013. Режим доступа: http://www.agroconsalt.by/news/dannie-o-schetah-fizicheskih-lits
- Дата доступа: 30.11.2013.
4.
Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями
и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и
17 октября 2004 г.) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,
2013.
5.
Отдельные практические вопросы использования банковской
тайны // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.