Викладач Урусова З.П.

Запорізький національний університет, Україна

МЕТОДИЧНИЙ ПІДХІД ДО ВІДБОРУ ЕФЕКТИВНИХ ЛІЗИНГОВИХ ПРОЕКТІВ

Методи оцінки ефективності лізингових проектів дають змогу розробити комплексний механізм, що пов’язує в єдиний процес основні етапи лізингової угоди, збір інформації для аналізу, попередню і основну експертизу проекту. Пропонуємо експертизу і відбір лізингових проектів на машинобудівних підприємствах проводить у два етапи. Блок-схема експертизи і відбору лізингових проектів представлена на рисунку.

Усі блоки механізму відбору і експертизи лізингових проектів функціонально пов’язані і послідовно розподілені відповідно до послідовності здійснення даного процесу.

На першому етапі здійснюється попередній відбір лізингових проектів, який складається з розгляду заявки лізингоотримувача і попередньої оцінки проекту.

При зверненні в лізингову компанію потенційний лізингоотримувач направляє Заявку на надання послуг лізингу, яка складається в довільній формі з вказівкою найменування устаткування (машин), суми, його вартості, бажаних умов проведення лізингової операції і можливого забезпечення. Заявка має бути підписана керівником і мати вихідний номер і дату.

Для аналізу і оцінки проекту і ухвалення рішення про фінансування лізингового проекту, окрім заявки потенційного лізингоотримувача, потрібні також наступні документи:

1. Бізнес-план проекту (ТЕО).

2. Інформація про наявність дозвільної документації за проектом (копії).

3. Проекти договорів з постачальниками на постачання устаткування.

4. Проекти договорів з підрядчиками на проведення робіт.

Рисунок. Блок-схема експертизи і відбору лізингових проектів на ВАТ «Запоріжтрансформатор»

Для оцінки юридичної і фінансової спроможності потенційного лізингоотримувача необхідно надати наступні юридичні і фінансові документи:

1. Копії засновницьких і реєстраційних документів :

- рішення про створення підприємства;

- рішення про призначення керівника;

- статут;

- засновницький договір;

- свідоцтво про реєстрацію;

- наказ про призначення головного бухгалтера.

Документи мають бути завірені підписом керівника і печаткою підприємства [1].

2. Виписку з реєстру акціонерів з вказівкою власників більш ніж 5% акцій підприємства. Підприємствам, що входять в холдинг, повинні надати інформацію про структуру холдингу.

3. Документ, що підтверджує повноваження особи, що має право виступати від імені організації при веденні переговорів, а також підписувати договори.

4. Бухгалтерські документи (баланс-форма № 1, форма № 2, форма № 4, форма № 5) за останні чотири звітні дати, з відміткою податкового органу, завірені підписом керівника (головного бухгалтера) і друком організації.

5. Розшифровку структури дебіторської і кредиторської заборгованості (перелік основних дебіторів і кредиторів позичальника, сума боргу по них), а також розшифровка структури короткострокових і довгострокових фінансових вкладень підприємства.

6. Довідки:

– про кредитну історію підприємства за увесь термін користування кредитами;

– про отримані кредити (позиках) з додатком копій кредитних договорів (договорів позики) за станом на поточну дату;

– про видані поручительствах з додатком копій договорів за станом на дату запиту;

– про забалансові продукти інших банків (гарантії і акредитиви без грошового покриття, авалі на векселях);

– про зобов’язання за договором лізингу [2, с. 18].

7. Довідки про щомісячні обороти по розрахункових і поточних валютних рахунках за станом на перше число кожного місяця (за останні 6 місяців), завірені обслуговуючим банком (сума приходів і витрат за кожен місяць).

8. Аудиторський висновок.

Література:

1. Петров А.В. Организационно-экономические механизмы развития лизинговый отношений в промышленности : дис. … кандидата экон. наук : 08.00.05 / Петров Андрей Викторович. – М.: РГБ, 2005. – 135 с.

2. Меренгс Е. Інформація про Проект МФК "Розвиток лізингу в Україні" / Е. Меренгс // Лізинг в Україні: інф.-анал. бюлетень. – 2006. – №1. – С. 18-21.