Клімович І.М., Козел С.А.

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Проблеми страхування фінансових ризиків в Україні

Розвиток ринкових відносин та необхідність розширення прямого фінансування різних сфер економіки, вимагають організації адекватної системи захисту від впливу можливих негативних факторів та повернення коштів. Основним способом організації відповідного захисту є формування реальної системи страхування фінансових ризиків.

Дослідженню проблем вдосконалення страхування фінансових ризиків в загальному контексті або в розрізі окремих видів страхових послуг присвячені численні праці таких вітчизняних і зарубіжних вчених як В. Аленічев, А. Андрейчук, В. Базилевич, Л. Горбач, Н. Внукова, М. Клапків, С. Осадець, Ю. Сплєтухов, Л. Хорін та ін.

Метою дослідження є виявлення проблем у сфері страхування фінансових ризиків на вітчизняному ринку страхових послуг та розробка напрямків їх вирішення.

Фінансові ризики виникають в процесі формування та функціонування фінансових відносин у різних сферах життєдіяльності суспільства. Проблеми управління фінансовими ризиками існують у всіх секторах економіки, оскільки фінансова сфера об’єднує та забезпечує їх діяльність.

Класифікація ризиків фінансово-кредитних інститутів, серед яких виділяють:

- ринкові ризики (валютний, процентний, ціновий);

- кредитні ризики (неплатоспроможність позичальника, дефолт, дострокове погашення);

- ризик ліквідності (дефіцит готівки та високоліквідних активів);

- операційний ризик (втрати внаслідок технічних помилок, дій персоналу);

- ризик події (втрати в наслідок форс-мажорних обставин, змін законодавства, дій державних органів).

Основними способами зниження фінансових ризиків є страхування, хеджування, резервування, диверсифікація, мінімізація, або відмова від здійснення фінансової операції. Перераховані способи відрізняються за своєю економічною сутністю, яка полягає у передачі фінансового ризику третій особі, або управління ним при власному утриманні, а також за об’єктом управління, в якості якого може бути ймовірність настання ризику або збиток внаслідок проявлення ризику. Тому розрізняють фінансові ризики за способами управління, спрямованими на зниження ризику.

Враховуючі структуру та види інструментів фінансового ринку, а також його місце у складі фінансової системи, можна виділити види ризиків фінансового характеру, для зменшення яких використовують хеджування. До таких ризиків відносяться, в першу чергу, ризик зміни норми проценту на кредитному ринку, ризик зміни індексів курсів акцій на фондовому ринку, курсовий (валютний) ризик тощо.

Страхування фінансових ризиків спрямовано на забезпечення відшкодування матеріального збитку, який проявляється внаслідок їх настання. Можна різними способами забезпечувати безперервність процесу відтворення та максимальну фінансову стійкість економічних суб’єктів, але як засвідчує зарубіжний досвід, саме страхування є найбільш ефективним.

Страхування фінансових ризиків – це сукупність видів страхових послуг, що передбачають зобов’язання страховика здійснити страхову виплату страхувальнику в розмірі втрачених доходів.

Страхові компанії неоднозначно підходять до визначення складу фінансових ризиків. Правила страхування фінансових ризиків страхових компаній включають наступні ризики:

- невиконання контрагентом страхувальника своїх договірних зобов'язань (унаслідок аварії або катастрофи на місці виконання зобов'язань, пожежі, стихійного лиха, протиправних дій третіх осіб, банкрутства контрагента);

- недотримання умов і термінів виконання контрагентом страхувальника фінансових зобов'язань за угодою;

- недотримання контрагентом термінів по установці і наладці машин, устаткування;

- страхування фінансових (комерційних) ризиків при наданні товарного кредиту;

- страхування фінансових (комерційних) ризиків при продажу устаткування на умовах відстрочення платежу;

- страхування фінансових ризиків при наданні відстрочки платежу;

- страхування неотримання платних послуг за угодою укладеною з організацією, що надає послуги та інше.

У світовій практиці страхування фінансових ризиків є поширеною послугою, але на вітчизняному страховому ринку у неї неоднозначна репутація.

Вважається, що недосконала нормативно-правова база страхування фінансових ризиків і відсутність методичного забезпечення сприяють використанню страхування фінансових ризиків для податкової оптимізації та переведення коштів в готівку.

На сучасному етапі, в результаті протидії органів нагляду відмиванню коштів з використанням страхових схем, суми страхових премій, які отримують компанії по страхуванню фінансових ризиків значно знизились. Але вважається, що частка реального страхування в цьому сегменті ще незначна. Виправити таке становище може удосконалення законодавчої бази страхової діяльності, зокрема, питань класифікації системи страхування фінансових ризиків.

Література

1. Горбач Л.М. Страхова справа: Навч. посібник. – 2-ге вид., виправлене. – К.: Кондор, 2003. – 252 с.

2. Клапків М.С. Страхування фінансових ризиків: Монографія. – Тернопіль: Економічна думка, Карт-баш. – 2006. – 570 с.

3. Таркуцяк А.О. Страхові послуги: Навч. посібник. – К.: В-во Європейського університету, 2004. – 579 с.