Экономические науки. Банки и банковская
система
Скребец Ю.
А.
Полесский
государственный университет, Беларусь
Управление
риском концентрации
Банки в настоящее время выполняют разнообразный
круг операций, которые безусловно подвержены рискам. Принятие рисков - основа
банковского дела. Риски должны быть разумны, контролируемы и находиться в
пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Понятие риска концентрации в соответствии с
Базелем III трактуется как риск возникновения у банка потерь (убытков),
неполучения запланированных доходов в результате концентрации отдельных видов
рисков.
Однако, наиболее полное определение концентрации
риска, на мой взгляд, отражено в Инструкции №550 НБРБ от 29.10.2012 г., где концентрация
риска – это какое-либо требование или группа требований, могущие привести к
достаточно большим убыткам (относительно величины капитала банка, общей суммы
активов или общего уровня риска) и создать угрозу надежности банка или его
способности осуществлять основную деятельность. Концентрация риска –
сосредоточение требований (обязательств), позиций по финансовым инструментам
относительно отдельного клиента или группы взаимосвязанных клиентов, а также
клиентов, принадлежащих к отдельным отраслям экономики либо к географическим
регионам, странам, а также относительно финансового инструмента, вида валюты и
иных характеристик позиций под риском, которое может привести к достаточно
большим потерям (относительно величины нормативного или экономического капитала
банка, суммы активов, пассивов или общего уровня риска) и создать угрозу
финансовому состоянию банка или его способности осуществлять основную
деятельность. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении
кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов,
а также в результате принадлежности должников банка к отдельным отраслям
экономики или к географическим регионам либо сосредоточения деятельности на
отдельных видах активных операций, которые делают банк уязвимым к одним и тем
же экономическим факторам. Концентрация риска ликвидности проявляется в
сосредоточении банка на отдельных источниках фондирования. Концентрация
рыночного риска проявляется во вложениях в однородные финансовые инструменты
одного контрагента, торгового портфеля, отдельные валюты, товары, рыночные цены
на которые изменяются под влиянием одних и тех же экономических факторов.
Концентрация операционного риска проявляется в сосредоточении операционных
инцидентов по отдельным подразделениям и (или) направлениям деятельности банка
(бизнес-линиям), в том числе в связи с увеличением количества и (или) объемов
осуществляемых операций, системных нарушений при осуществлении управления
рисками и внутреннего контроля, реализацией стратегии быстрого наращивания
активов, при предоставлении новых банковских продуктов и услуг, а также в
случае зависимости банка от одного поставщика или небольшого количества
поставщиков услуг.
Для управления рисками в банковской деятельности
используются различные способы управления:
Физическая защита
заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение
сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от
несанкционированного доступа, наём охраны и т.д.
Экономическая защита
заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке тяжести
возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации
угрозы риска или его последствий.
Методы экономической
защиты включают: избежание риска; лимитирование концентрации риска; хеджирование;
диверсификацию; создание специальных резервных фондов (фонды самострахования
или фонд риска); страхование.
На мой взгляд, самым главным методом управления
риском концентрации в соответствии с
законодательством Республики Беларусь является лимитирование концентрации
риска. Этот метод используется обычно по тем видам
рисков, которые выходят за пределы их допустимого уровня, т.е. по операциям,
осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. Изучив
деятельность белорусских банков, необходимо отметить, что всеми банками в обязательном порядке должны выполняться
нормативы безопасного функционирования
в части управления риска концентрации.
Для банковских групп Национальным
банком могут быть установлены следующие нормативы безопасного функционирования:
ликвидности, достаточности нормативного капитала, ограничения концентрации
риска, ограничения валютного риска. Обязанность по выполнению указанных
нормативов безопасного функционирования возлагается на головную организацию
банковской группы.
В
соответствии со статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь нормативы
ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном отношении к
нормативному капиталу банка.
В
целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы максимального размера риска на
одного должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.
При
определении размера риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные
денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также
внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие
исполнение в денежной форме.
Крупным
риском на одного должника признается риск, превышающий установленное
Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.
Национальный
банк устанавливает дифференцированные нормативы ограничения концентрации риска
на должников, являющихся инсайдерами банка, и взаимосвязанных с ними лиц.
Под
взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица –
должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически таким
образом, что ухудшение финансового положения одного должника обусловливает или
делает вероятным ухудшение финансового положения другого должника (должников).
К взаимосвязанным должникам могут относиться лица, имеющие имущество,
принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства
между собой, совмещающие в одном лице руководящие должности у двух и более
других должников, юридическое лицо и физическое лицо, занимающее руководящую
должность в этом юридическом лице, лица, осуществляющие совместную
деятельность, связанные общим объектом кредитования и (или) инвестиционным
проектом, супруги, лица, состоящие между собой в отношениях близкого родства
или свойства, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании
мотивированного суждения банка.
Под
инсайдерами понимаются физические и юридические лица, которые могут повлиять на
решение о совершении банковской операции, подверженной риску, и (или) иного
действия без учета интересов банка в силу связанности с банком, и (или)
акционером банка, и (или) бенефициарным собственником банка, и (или) членами
органов управления банка. К инсайдерам могут относиться акционеры и иные
бенефициарные собственники банка, являющиеся таковыми в отношении не менее пяти
процентов акций банка, члены органов управления банка, за исключением общего
собрания акционеров, члены кредитного совета (комитета), руководители
обособленных и структурных подразделений банка, а также иные лица, признаваемые
таковыми, на основании мотивированного суждения банка.
К
инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся в
близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части седьмой
настоящей статьи.
Национальный
банк вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им
методик оценивать взаимоотношения должников банка между собой, а также с
банком, его акционерами, бенефициарными собственниками и (или) членами органов
управления банка и признавать указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или)
инсайдерами банка. Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и
(или) инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им
установленном. Банк обязан рассчитывать размер риска, отражать его в своей
отчетности, а также принимать меры по его ограничению и соблюдению нормативов
ограничения концентрации риска с учетом признания Национальным банком указанных
лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка в соответствии с
требованиями настоящей статьи [2].
|
В таблице 1 представлены основные нормативы
безопасного функционирования банка за текущий год в части исполнения нормативов риска концентрации.
Таблица 1 -
Нормативы безопасного функционирования «Приорбанк» ОАО с 01.01.2015 г. по
01.05.2015 г.
|
Нормативы безопасного функционирования банка,
установленные Национальным банком Республики Беларусь |
на 01.01.2015 |
на 01.02.2015 |
на 01.03.2015 |
на 01.04.2015 |
на 01.05.2015 |
|
|
Норматив суммарной величины крупных рисков |
6-ти кратный размер НК (max 6.0) |
0,9 |
1,4 |
1,4 |
1,3 |
1,4 |
|
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - юридических лиц |
max 50% |
5,1 |
3,0 |
3,3 |
4,0 |
3,1 |
|
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - физических лиц |
max 5% |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с
ограниченным риском |
max 1 |
1,0 |
1,0 |
1,1 |
0,9 |
1,0 |
Анализ таблицы позволят сделать вывод о
выполнении банком всех нормативов, при этом наблюдается большой запас
финансовой прочности, т.к. величина большинства показателей далека от
предельной. И только соотношение привлеченных средств физических лиц и активов
банка с ограниченным риском равно предельной величине норматива.
В качестве предложения по снижению риска
концентрации, на мой взгляд, целесообразным будет управление концентрацией
кредитным риском. В качестве меры при управлении концентрации кредитного риска
рекомендуется проводить постоянный мониторинг заемщиков – юридических лиц. При
этом объектом наблюдения и анализа должны быть не только действия самого
предприятия, но и внутренняя и внешняя среда его бизнеса. При этом возможна
трансформация системы мониторинга со стороны банка в систему взаимовыгодного
делового партнерства с предприятием. Предоставление кредита может выступать
одним из элементов пакета услуг, который банк способен предоставить заемщику. В
него следует включить не только финансовую поддержку, но и консультирование по
широкому спектру вопросов, оптимизации управления, информационному содействию,
а также совместную деятельность банка и заемщика, направленную на организацию
предварительной подготовки заемщика к освоению кредитных ресурсов, что обеспечит
рост возможностей заемщика по эффективному использованию кредитных ресурсов.
Для банка эффективное функционирование предприятия будет означать не только
снижение кредитного риска, но и укрепление клиентской базы.
Литература:
1.
Банковский Кодекс Республики
Беларусь: принятПринят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобр.
СоветомРесп. 12 октября 2000 г// Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000
[Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“ Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,2014. – Дата доступа:
04.06.2015.
2.
Инструкция о
нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 137 / Информационная база данных
нормативно-правовых актов ”Консультант-плюс“ // Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000
[Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск,2014. – Дата доступа: 03.06.2015.
3.
Инструкция об организации системы управления
рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских
группах и банковских холдингах: постановление
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
октября 2012 г. № 550 / Информационная база данных нормативно-правовых актов ”Консультант-плюс“
// Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,2014. – Дата доступа:
02.06.2015.