КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ, УПРАВЛЕНИЕ

Филь А.А.-студентка магістерської програми «Банківська справа»,

гр.БСм-10 фінансового факультету,

Університет митної справи та фінансів,

м.Дніпропетровськ

Как известно, цель деятельности любой коммерческой организации (в том числе банка) — получение максимального уровня прибыли на вложенный капитал. Данная цель является недостижимой при отсутствии анализа и оценки финансовых рисков. Именно данный анализ помогает объективно определить вероятность возникновения потерь от той или иной хозяйственной операции, дать предварительную оценку объему потерь и сопоставить его с предположительный уровнем доходов от данного вида деятельности.

Один из видов финансовых рисков — кредитный риск. Это вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам [3]. Данный вид риска особенно важен для анализа перед принятием управленческого решения, поскольку данный риск объективен для предприятия-кредитора, ведь оно не может в полной мере влиять на деятельность дебитора.

Рассмотрим далее классификацию кредитных рисков [6].

По источникам возникновения такие риски делят на внешние и внутренние.

Внешний кредитный риск — это такой кредитный риск, при котором неплатежеспособность или дефолт заемщика произошли в результате негативного воздействия внешней среды на его деятельность.

Среди них выделяют:

1. Страновые риски — риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране. 2. Политические риски — риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора. 3. Макроэкономические риски — обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны. 4. Инфляционные риски — обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.

5. Отраслевые риски — риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования. 6. Риски законодательных изменений — риски обусловленные возможность изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему. 7. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком страны [4,5].

Внутренний кредитный риск — возникновение неплатежеспособности или дефолта пользователя кредитом в связи с проводимой им деятельностью. То есть когда предприятие-получатель кредита неэффективно управляет имеющимися в его распоряжении ресурсами [3]. Выделяют следующие разновидности внутренних кредитных рисков: 1. Риск эффективности текущей деятельности — возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика. 2. Риск ликвидности — неспособность предприятия - получателя кредита отвечать по своим текущим обязательствам. 3. Риск отказа от выполнения обязательств — нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество. 4. Риск кредитной политики — возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов. 5. Операционный (селективный) риск — возможность неправильного определения кредитных возможностей заявителя кредита. 6. Риск злоупотреблений кадрами предприятия — недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, использование кредитних средств родственниками, знакомыми без необходимого исследования их финансового положения [2].

Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню: 1. Допустимый (минимальный) риск — величина потерь равна

0—7% от размера предоставляемого кредита и процентов по нему. 2. Средний (повышенный) риск — потери составляют 7—25 %. 3. Высокий риск — 25—50 %. 4.Риск значительный 50-99%. 5. Реализованый риск — 75—100 %.

Как уже отмечалось ранее, кредитный риск, так же как и любой другой финансовый риск, нуждается в правильном и эффективном управлении им. В основе системы управления кредитными рисками лежат поиск и разработка мероприятий по их преодолению или по снижению степени риска, если его невозможно избежать [4]. Под уменьшением величины риска понимают уменьшение объема потерь.

Принципы управления кредитными рисками (риск-менеджмент):

- осознанность принятия рисков; - принцип количественной оценки принимаемых рисков; - принцип ограничения величины непредвиденных потерь с заданной вероятностью на определенный срок, покрываемых капиталом; - принцип фондирования ожидаемых потерь по кредитному риску за счет рисковых надбавок; - принцип постоянного мониторинга принятого кредитного риска и контроля используемых процедур; -управляемость принимаемыми рисками; -учет финансовой стратегии предприятия при управлении рисками; - учет возможности передачи рисков; - учет фактора времени; - экономичность процесса управления рисками; - сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями предприятия [2].

Процесс управления кредитными рисками начинается с анализа. Он распадается на 2 составляющие — качественный и количественный анализ. Качественный анализ предполагает выявление источников риска, его причин, идентификацию всех возможных рисков и установление потенциальных зон риска [5]. С помощью количественного анализа можно получить числовую оценку риска. Затем на основе проведенного анализа выбираются методы воздействия на кредитные риски, руководство предприятия принимает соответствующее решение, которое впоследствии реализуется. И конечным этапом является контроль над результатами проведенных мероприятий.

Управление кредитным риском осуществляется на 3 уровнях:

1. Индивидуальный уровень — анализ, оценка и минимизация кредитного риска по конкретной сделке. 2. Агрегированный уровень — разработка критериев, которым должны соответствовать типовые сделки, что позволяет ограничить уровень принимаемого риска. 3. Портфельный уровень — оценка совокупного кредитного риска, выработка предложений по установлению ограничений и управленческих решений банками [2].

Что касается индивидуального уровня, то по каждой сделке определяется оценка получателя кредита с учетом нескольких критериев: - финансовое состояние предприятия; - состояние выполнения обязательств по кредитным сделкам (погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного договора); - обеспеченность кредита; - наличие поручителей.

В результате проведенного исследования заемщику присваивается 1 из 5 классов. После отнесения предприятия к той или иной категории, кредитор (банк) должен сопоставить полученные результаты исследования с тем уровнем риска, который он может позволить себе принять, исходя из собственных показателей финансовой деятельности.

Отказ от риска является экономически оправданным, если:

· отказ от него не приводит к возникновению другого риска с аналогичным или более высоким уровнем;

· доходность кредитной операции крайне мала при сопоставлении с величиной риска;

· финансовые потери при реализации риска не могут быть возмещены за счет собственных средств банка [1].

Таким образом, кредитные риски, как важная составляющая финансовых рисков, играют немаловажную роль в финансовой деятельности банка. Их своевременное выявление, оценка и анализ помогают руководству банка принять верное управленческое решение, которое улучшит показатели его финансового состояния и повысит конкурентоспособность.

Література: 1. Лагутін В. Д. Кредитування: теорія і практика : навч. посібн. / В. Д. Лагутін. – К. : КНЕУ, 2008. – 540 с. 2. Савлук І. В. Гроші та кредит : підручник / В. С. Івасів, М. І. Савлук ; під ред. В. С. Івасів. – Тернопіль : Карт-бланш, 2006. – 744 с. 3. Филипенко О. М. Кредитування підприємств : навч. посібн. / О. М. Филипенко, В. А. Гросул. – Х. : ХДУХТ, 2011. – 174 с. 4. Офіційний сайт Асоціації українських банків. – Режим доступу : http://aub.org.ua. 5. Офіційний сайт Державного комітету статистики України. – Режим доступу : http://ukrstat.gov.ua. 6. Український фінансовий портал. – Режим доступу : http://finance.ua.