Газаев А.И.

Таразский государственный университет им. М.Х. Дулати, Казахстан

Жаналиева А.А., Нуртазаева А.А.

Казахско-турецкая школа- интернат для одаренных девочек

им. Айша биби, Казахстан

К ВОПРОСУ О ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

Нанесение ущерба экономической безопасности государства, включая использование стратегических ресурсов вопреки интересам страны, препятствование инновационному развитию и росту инвестиционной активности, неконтролируемый вывоз капитала и товаров за пределы страны, рост теневой экономики, являются основными угрозами национальной безопасности. А обеспечение экономической безопасности включает финансовую безопасность, предусматривающую состояние защищенности финансовой системы от реальных и потенциальных угроз, при котором государство способно обеспечить ее целостность, независимость и устойчивое развитие.

Принятие Конституции Республики Казахстан 1995 года, закрепившей право на свободное использование каждым своих способностей и имущества для предпринимательской и иной экономической деятельности, побудило законодателя признать это право самостоятельным объектом уголовно - правовой охраны.

Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается, прежде всего, в том, что они причиняют вред общественным отношениям в сфере экономической деятельности, складывающимся по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг.

Масштабность преступлений в сфере экономической деятельности можно оценить по следующей статистике: В Казахстане за 12 месяцев 2013 года зарегистрировано 359 тысяч 844 преступления, что на 25,1% больше, чем за 2012 год. По сравнению с 2012 годом на 1,3% увеличилось число преступлений, совершенных в сфере экономики. Всего выявлено 7 тысяч 165 преступлений данной категории, удельный вес которых в общем числе зарегистрированных составил 2%.

Ущерб от всех видов преступлений составил 304,273 миллиарда тенге, что на 89,4% больше аналогичного показателя 2012 года. Из них изъято и добровольно погашено 98,489 миллиарда тенге, наложен арест на имущество на сумму 50,420 миллиарда тенге[1].

За аналогичный период 2011 года органами финансовой полиции зарегистрировано 6645 преступлений. Сумма установленного ущерба по оконченным производством уголовным делам и отказным материалам составила 202,2 млрд. тенге из них возмещено -133,6 млрд. тенге. В целом из этой суммы государству возмещено — 117,8 млрд. тенге, или 88,2%, гражданам — 1 млрд. тенге (0,8%) и хозяйствующим субъектам — 14,8 млрд. тенге (11%) [2].

Это, одна из самых злободневных тем современного Казахстана. Актуальность проблемы очевидна. Не случайно этому вопросу был посвящён отдельный раздел в Послании Президента Республики Казахстан Н.А.Назарбаева народу Казахстана от 18 февраля 2005 года «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации».

Еще одной угрозой экономической безопасности страны была названа проблема вывода капитала за границу. Так, отток финансов в оффшорные зоны из Казахстана за последние 20 лет составил 140 млрд. долларов [3].

По словам главы комитета по статистике Алихана Смаилова: «В прошлом году ВВП страны составил 35 трлн. тенге. Из них неконтролируемая (или теневая) доля составила 28,6% к ВВП страны». При этом, теневые бизнес операции занимают 9,5% от ВВП страны или 3,5 трлн. тенге, а объем незаконных видов деятельности (включая контрабанду) составили 2,4% от ВВП страны или 840 млрд. тенге.

Основная доля теневой экономики приходится на 4 отрасли: торговля, сельское хозяйство, транспорт и операции с недвижимым имуществом.

Основная доля ненаблюдаемой экономики (64,6%) приходится на такие секторы экономики, как торговля – 22,9%, сельское хозяйство – 15,6%, транспорт – 14,1 %, операции с недвижимым имуществом – 12,0%[4].

Для противостояния и снижения уровня теневой экономике изучен мировой опыт в борьбе с теневой экономикой и Правительством Республики Казахстан разработан «Комплексный план противодействия теневой экономике в Республике Казахстан на 2014 - 2015 годы», которая предусматривает мероприятия по следующим основным направлениям:

1) борьба с уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей;

2) развитие безналичных платежей;

3) эффективное управление государственными финансами;

4) совершенствование бизнес- среды;

5) совершенствование оценки теневой экономики с учетом мировой практики.

Основными источниками развития и воспроизводства теневой экономики являются неформальная (нерегистрируемая государственными органами) хозяйственная деятельность и вывоз капитала, сырьевых и энергетических ресурсов, представляющий собой способ легализации денег, полученных на отечественном рынке.

Для сокращения объемов теневых сделок необходимы меры по совершенствованию законодательства в сфере противодействия легализаций преступных доходов. Борьба с ними административными и уголовными мерами не дает искомого результата. И дело здесь в несовершенстве законодательства.

Для эффективной борьбы с отмыванием преступного капитала, прежде всего, необходимо:

- уточнить, формулировки диспозиции ст. 218 УК РК, с целю их конкретизации и формального приведения в соответствие с Венской и Страсбургской конвенциями. В частности, внести изменения для распространения преступления связанное с отмыванием преступных денег на имущество, являющееся косвенным доходом от преступления;

- внести в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированием терроризма» определение понятия «бенефициарный собственник»;

- установить формы заполнения информации об бенефициарном собственнике при регистрации юридических лиц и в начале деловых отношений с финансовыми учреждениями.

Для борьбы с легализацией преступных доходов необходимо создание комплексной системы контроля за экономикой, построенной по принципу сбора и анализа информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятий и физических лиц с последующим обменом ею между заинтересованными государственными органами.

Разграничение компетенции правоохранительных органов дало бы возможность четко определить функции каждого из них, исключить дублирование и разобщенность.

Литература:

1. http://newskaz.ru/society/20140120/6031677.html#ixzz3n1Ou364n

2. Об основных показателях оперативно-служебной деятельности органов финансовой полиции за 9 месяцев 2011 года/http://www.fnpol.kz/rus/about/analiz/?cid=0&rid=9693

3. Источник: http://www.24.kz/ru/novosti2/ekonomika/item/65434-ob-em-tenevoj-ekonomiki-v-kazakhstane-sostavlyaet-okolo-20-ot-vvp.

4. http://www.kazpravda.kz/rubric/ekonomika/. Казахстанская правда. 2015г.