Студентка гр.МФК-14 Фетішина В. В..,

науковий керівник : к.е.н., доц.. Дубровіна Н. А

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Щодо управління кредитними ресурсами комерційного банку

Анотація. У статті розглянуто низка питань організації та удосконалення роботи з кредитування установами банків України та доцільність проведення досліджень для розвитку цього питання.

Ключові слова: комерційний банк, кредит, забезпечення кредиту, кредитні операції, кредитний портфель, ефективність кредитних операцій , кредитна політика, кредитний ризик.

Постановка проблеми. Кредит і кредитні відносини є невід’ємною складовою економічної системи України. Сфера кредитування безпосередньо пов’язана з потребами розвитку національного виробництва. Знаходячись у центрі сучасного грошово-фінансового господарства, обслуговуючи інтереси господарських суб’єктів, кредит опосередковує зв’язки між державою, банком, товаровиробниками і населенням. Нині завдання відновлення виробничого призначення кредиту стає одним із першочергових. Кредитні відносини мають забезпечувати прогресивний розвиток вітчизняного товарного виробництва. В останній час гостро постала проблема наукового осмислення нових явищ у сфері кредитування, розуміння їх змісту, природи і сутності, розробки ефективних схем і технологій кредитного процесу та їх використання на практиці. Метою дослідження є узагальнення теоретичних підходів до аналізу кредитних операцій і надання конкретних пропозицій з питання удосконалення здійснення кредитних операцій комерційними банками.

Для досягнення поставленої мети необхідно вивчити сутність кредиту;

види кредитних операцій; розглянути організацію кредитної діяльності в комерційному банку; проаналізувати сучасний стан і виявити проблеми банківського кредитування в Україні; охарактеризувати банк як об'єкт аналізу; проаналізувати структуру і динаміку кредитних операцій; оцінити ефективність операцій по використанню кредитних ресурсів; спрогнозувати діяльність банку щодо кредитування на 2015 р.; запропонувати конкретні заходи щодо удосконалення механізмів здійснення кредитних операцій.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Велика кількість авторів присвятила цьому питанню багато уваги. Досліджувана тема знайшла відображення в працях багатьох українських і зарубіжних економістів, а зокрема А. Герасимовіча, О. Дзюблюка, А. Лобанова, С. Гончарова, Р. Шевченка, О. Лаврушина, М. Ямпольського, В. Шимова, Т. Тука, І. Авансової, С. Башлая, Є. Безкоровайного, Г. Карпенка, А. Мороза , Г. Шемшученко, А. Підвойного .

Викладення основного матеріалу. Необхідність кредиту викликана існуванням товарно-грошових відносин. Його передумовою є наявність поточних або майбутніх доходів у позичальника, а конкретними причинами, що обумовлюють необхідність кредиту, − коливання потреби у коштах та джерелах їх формування як у юридичних, так і у фізичних осіб.

Теоретичну сутність кредиту характеризують визначення, наведені у табл. 1.

Таблиця 1

Розкриття поняття “кредит” різними авторами

П.І.Б. автора	Визначення
М. П. Денисенко, В. Г. Кабанов, Л. М. Худолій	Це позичковий капітал банку в грошовій формі, що передається в тимчасове користування  на умовах забезпеченості, повернення, стороковості, платності та цільового характеру використання [1].
В. П. Воронін, С. П. Федосова	Це надання грошових коштів або товарів (робіт, послуг) на умовах подальшого повернення цих коштів або сплати наданих товарів ( робіт, послуг) у встановлений термін, включаючи сплату відсотків за їх користування [2].
С. Р. Моїсєєв	Це надання грошової суми або цінностей  ліквідного активу на умовах повернення, строковості та платності, в результаті чого виникають боргові зобов’язання [3].
М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна	Це  суспільні відносини, що виникають між економічними суб’єктами у зв’язку з переданням один одному в тимчасове користування вільних коштів (вартості) на засадах зворотності, платності та добровільності [4].

Незаперечним є твердження, що правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою фінансової стабільності й ринкової стійкості комерційних банків (враховуючи те визначальне місце, яке посідають кредитні операції в портфелі банківських активів).

У сучасних умовах з метою забезпечення організації ефективної кредитної діяльності комерційні банки розробляють власну внутрішню кредитну політику та впроваджують практичні механізми її реалізації.

Кредитна політика банку визначає завдання й пріоритети кредитної діяльності банку, засоби і методи їх реалізації, а також принципи і порядок організації власне кредитного процесу. Кредитна політика створює основу організації процесу банківського кредитування відповідно до загальної ринкової стратегії діяльності балку та повинна чітко визначати цілі кредитування, відповідне документально-методичне забезпечення та правила їх реалізації.

Кредитна політика розробляється з урахуванням стратегії і тактики банку в галузі управління активними операціями та визначає основні напрямки кредитної діяльності:

− стандарти і критерії діяльності банківських працівників, що відповідають за видачу кредитів;

− основні дії менеджерів, що приймають стратегічні рішення щодо кредитування;

− принципи оцінки та контролю за якістю управління кредитною діяльністю у банку.

Відповідальність за розробку кредитної політики та механізмів її реалізації покладається на Кредитний комітет, який очолює, як правило, перший керівник комерційного банку [5].

Розробка внутрішньої кредитної політики потребує від керівництва банку чіткого формулювання цілей кредитування і визначення, наскільки вони збігаються із загальною політикою і стратегією банку.

Основна робота з організації кредитного процесу в банку може бути подана у вигляді таких етапів:

а) формування портфеля кредитних заявок;

б) проведення переговорів із потенційним клієнтом;

в) прийняття рішення про доцільність надання кредиту та його форму;

г) оформлення кредитної справи;

д) робота з клієнтом після отримання ним позики;

е) повернення кредиту з процентами і закриття кредитної справи.

Головним завданням економічної політики держави є створення сприятливих умов для розвитку виробництва у всіх секторах економіки країни і забезпечення безперервності відтворювального процесу. Серед найбільш важливих напрямів реалізації цього завдання є активізація кредитної діяльності банківської системи України. Купуючи ресурси на вільному ринку кредитних ресурсів і продаючи їх підприємствам, комерційні банки здійснюють прямий вплив на розвиток національної економіки. Для фізичних осіб кредитування − це можливість задовольнити свої потреби, придбати предмети побуту, покращити умови проживання, придбати житло, а також ще багато іншого для чого на даний момент не має грошей. Для юридичних осіб − це може бути придбання основних засобів, ремонт, реконструкція, добудова, будівництво нерухомого майна, а також кредит може передбачати інвестиційні цілі.

Тому сучасний стан банківського кредитування є важливим як для національної економіки так і для суб’єктів господарювання.

Банківська система може забезпечувати більші обсяги кредитування, проте потенціал сьогодні з точки зору ресурсної бази є певним чином обмеженим, оскільки залишається невирішеним ряд проблем:

− проблема низької капіталізації банків.

− проблема формування довгострокових ресурсів, які передусім мають надійти від домогосподарств. Проте останні виявляють мало довіри до фінансової, і зокрема банківської, системи. Політичні та соціальні негаразди тільки поглиблюють цю проблему;

− проблема ліквідності банківської системи, що висувається на перший план через значну незбалансованість між строками надходження коштів та їх вкладенням у відповідні проекти. Це особливо актуально в умовах значної концентрації банківської діяльності. Підвищення ефективності функціонування фінансового ринку мало б сприяти зниженню ризику ліквідності;

− відсутність досконалої правової бази;

− зростання обсягів проблемної заборгованості, та як наслідок не повернення кредитів;

− нестабільна соціально-економічна і політична ситуація.

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінкою їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, дохід від кредитної діяльності банку традиційно має найбільшу питому вагу в загальній структурі доходів банку.

Аналіз ефективності кредитної діяльності банку аналізується за допомогою системи показників:

-рентабельність кредитних операцій;

-дохідність кредитних операцій;

-прибутковість кредитних операцій;

-питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів.

Запропонована методика аналізу кредитних операцій передбачає комплексний підхід до вивчення цього напряму діяльності банку, дає змогу оцінити їх ефективність, намітити основні шляхи удосконалення управління активами банку та підвищити результативність банківського менеджменту.

Структурно-динамічний аналіз кредитних операцій виявив превалювання у складі кредитного портфеля банку кредитів юридичним особам вони складали більше 80 % від загальної величини кредитних операцій.

В ході структурно-динамічного аналізу була проведена оцінка структури і динаміки кредитів банку залежно від характеру кредитування і галузі.

В ході аналізу основних показників ефективності кредитних операцій банку у 2013 р. виникла тенденція зменшення прибутковості кредитних операцій банку внаслідок вимушеного зниження ставок за кредитами. Проте у 2014 р. показники ефективності кредитних операцій банку зросли порівняно з попереднім роком. Задля подальшого зростання показників ефективності кредитних операцій необхідно шукати шляхи підвищення доходів по кредитних операціях.

На сьогоднішній день одним з основних методів розповсюдження кредитних продуктів в умовах жорсткої конкуренції в банківському секторі є персональні продажі.

В умовах насиченості рекламою і іншими маркетинговими методами персональні продажі кредитних продуктів залишаються одним з не багатьох ефективних способів збільшення об'ємів і якості кредитних операцій.

Правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою фінансової стабільності й ринкової стійкості комерційних банків (враховуючи те визначальне місце, яке посідають кредитні операції в портфелі банківських активів). Тому необхідно правильно організувати кредитну політику в банку.

Як основа для надійної кредитної політики і підвищення ефективності кредитних операцій банку наведемо наступні чинники:

– запровадження нових видів банківських продуктів для юридичних осіб, таких як револьверне та контокорентне кредитування;

– запровадження нових видів банківських продуктів для фізичних осіб з орієнтацією на найменш захищені верстви населення;

– створення програми з кредитування підприємців, які бажають створити власну справу (кредитування стартового капіталу);

– стимулювання потенційних клієнтів для отримання кредиту, саме шляхом впровадження диференціації рівня процентних ставок відповідно до результатів аналітичної роботи стосовно кожного індивідуального позичальника та відповідно до умов позичкової операції, визначених у процесі структурування кредиту;

– розширення складу фінансових коефіцієнтів, які використовуються банком для аналізу кредитоспроможності позичальника, що дає можливість отримати різнобічну оцінку його господарської діяльності та у певній мірі нівелювати розбіжності, що можуть виникати між прогнозованими і фактичними тенденціями, що складаються у процесі індивідуального відтворення;

– індивідуальний підхід при зборі проблемної заборгованості;

– вдосконалення роботи щодо оцінки ділової репутації клієнта;

– розроблення мінімального переліку необхідних документів для оформлення кредиту та скорочення часу отримання кредиту;

– акцентування уваги та роз’яснення найбільш значимих аспектів кредитної угоди;

– постійне залучення клієнтів шляхом проведення рекламних акцій та презентацій;

– створення позитивного образу банка для клієнтів.

Головним шляхом підвищення ефективності кредитних операцій банку на сьогоднішній день винне бути підвищення їх прибутковості.

В таблиці 2 відобразимо шляхи покращення процесу кредитування з урахуванням можливих ризиків.

Таблиця 2

Шляхи удосконалення процесу кредитування юридичних та фізичних осіб комерційним банком

№ з/п	Заходи	Результат	Ризик
1	Запровадження нових кредитних продуктів для юридичних осіб	Застосування індивідуального підходу до кожного позичальника при оцінці його фінансового стану, обігових коштів, масштабів виробничо‑комерційної діяльності та репутації при запровадженні револьверного та контокорентного кредитів.	Ризик відсутності стабільних і плато-спроможних клієнтів, яких би задовільні умови кредитування
2	Запровадження нових кредитних продуктів для фізичних осіб	Розроблення оптимальних умов кредитування для найменш захищених верств населення (студентів, пенсіонерів, інвалідів) із використанням більш послаблених вимог до позичальника.	Ризик неплатежу по кредиту
3	Створення програми кредитування стартового капіталу СПД	Детальна оцінка підприємницького проекту з врахуванням всіх аспектів щодо ризиків, терміну окупності та можливого прибутку від кредитування даного суб’єкта підприємницької діяльності.	Ризик відсутності вдалих проектів
4	Удосконалення маркетингової політики (ство-рення позитив-ного іміджу комерційного банку)	Проведення систематичних рекламних заходів через ЗМІ та інтернет, прес-rонференцій, розповсюдження рекламних буклетів, додаткової інформації на банківських виписках, заохочення існуючих клієнтів та мотивації персоналу до залучення ними нових клієнтів, проведення благодійних заходів.	Ризик не покриття затрат, направлених на здійснення всіх заходів
5	Розширення складу фінансових коефіцієнтів	Підбір та розроблення фінансових коефіцієнтів для всебічного аналізу майбутнього позичальника, враховуючи не лише фінансові показники його діяльності, а й інші аспекти, такі як ділова репутація, сімейний стан та інші.	Ризик відсутності значної кількості клієнтів, що мають відповідати всім встановленим параметрам оцінки
6	Збір проблемної заборгованості	Індивідуальний підхід під час збору проблемної заборгованості, враховуючи кожну окремо взяту справу та оптимізація процесу для прискорення розгляду справ.	Ризик не реалізації заставленого майна позичальника

Отже, перераховані заходи можуть позитивно вплинути на діяльність банку та дозволять гідно конкурувати на ринку банківських послуг в складних економічних умовах, що позитивно вплине і на банківський сектор, і на стан економіки в цілому.

Елементи наукової новизни були представлені у практичних рекомендаціях по підвищенню ефективності і нарощуванню об'ємів кредитування в банку. Було з'ясовано, що для збільшення об'ємів кредитних операцій банку необхідно використовувати, головним чином, сучасні маркетингові методи, такі як стимулювання збуту, реклама і PR.

Для досягнення максимальної ефективності кредитних операцій банку для зниження кредитних ризиків необхідно більш ретельно враховувати такі чинники, як концентрація кредитів, моніторинг, терміни кредитування і т.п. Також важливим моментом є маніпулювання процентними ставками і комісіями.

Були розраховані прогнозні показники динаміки кредитних операцій за допомогою лінійної трендової моделі. Дана модель має реальну практичну цінність, оскільки має велику величину достовірності.

Висновки. Відповідно до обраної стратегії зусилля банку в 2014 р. були спрямовані на забезпечення фінансової стійкості та платоспроможності шляхом підвищення рівня капіталізації, розвитку бізнесу, поліпшення якості активів та ефективності за всіма напрямками діяльності.

Протягом року банк відновив програми кредитування, а саме: автокредитування (обсяги кредитування в порівнянні з попереднім 2013 роком збільшились у 6,5 разів), кредитування клієнтів малого та середнього бізнесу на придбання основних засобів та поповнення обігових коштів. Також відновлено кредитування фізичних осіб спільно з Державною іпотечною установою, завдяки чому здійснено рефінансування іпотечних кредитів на суму понад 7,8 мільйонів гривень.

Протягом звітного року загальний обсяг заборгованості перед міжнародними фінансовими організаціями зменшився до 133,6 млн. доларів США. Серед перспектив розвитку 2015 року може стати залучення фінансування експорту/імпорту під гарантію покриття експортними агентствами та синдикованих кредитів від іноземних банків.

Одним із стратегічних завдань банку є досягнення максимальної синергії між різними напрямами бізнесу.

Література:

1. Воронин В. П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / В. П. Воронин, С. П. Федосова. – М. : Юрайт-Издат, 2002. – 269 с.

2. Денисенко М. П. Грошово-кредитна діяльність банків / Денисенко М. П., Кабанов В. Г., Худолій. Л. М. — К.: Європ. ун-ту, 2003. — 339 с.

3. Матеріали Національного банку України [Електронний ресурс] // Національний Банк України. − Офіц. веб-сайт. − Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

4. Моисеев С. Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учебное пособие. / С. Р. Моисеев — М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. — 784 с. 

5. Підвойний А. Г. Підвищення ефективності управління ризиками в умовах активізації споживчого кредитування / А. Г. Підвойний // Вісник НБУ. – 2010. – № 10. – С. 7 – 10.