к.э.н, доцент Ігнатова О.М, Кладова К.С

Криворізький національний університет

СТАТИСТИЧНЕ ДОСЛІДЖЕННЯ ЧАСТКИ ЗАПОЗИЧЕНИХ КОШТІВ В РЕСУРСНІЙ БАЗІ БАНКІВ УКРАЇНИ (ВИБІРКОВО)

Актуальність даного дослідження полягає в тому, що діяльність банків тісно пов’язана з залученням та запозиченням коштів, яких в банку недостатньо. Причому важливим є питання управління часткою запозичених коштів в ресурсній базі банку та контроль з боку НБУ.

Метою дослідження є аналіз частки запозичених коштів та відповідність їх вимогам встановленим НБУ.

Пасивні операції постають ключовим елементом управління банківською діяльністю, оскільки без якісного формування ресурсної бази банку неможливо забезпечити потрібну ефективність проведення активних операцій. При цьому необхідно розуміти, що пасивні операції банків, як і активні, безпосередньо впливають на рівень дохідності, а тому активи і зобов'язання необхідно розглядати як загальний портфель банківських ресурсів, управління яким має бути достатньою мірою скоординовано.

В цілому ж головне завдання, що стоїть перед комерційним банком при здійсненні ним пасивних операцій, може бути сформульовано так: «Ресурсів в кожний конкретний момент часу повинно бути не просто в достатній кількості, а рівно стільки, скільки необхідно для забезпечення активних операцій». Наявність певної частки запозичених коштів впливає на діяльність банку, тому перед НБУ стоїть завдання регулювати частку запозичених коштів в ресурсній базі. Для контролю за діяльність банків, можна здійснити розрахунок коефіцієнтів, які дадуть змогу виявити відповідність значень вимогам НБУ.

Для проведення розрахунків необхідно визначитись, що відноситься до запозичених (недепозитних) коштів банку. До запозиченого капіталу комерційного банку належать кошти, отримані від емісії та продажу облігацій, субординований борг та кредити, отримані у інших банків, в тому числі НБУ. Недепозитні джерела банківських ресурсів відрізняються від депозитів тим, що вони мають неперсональний характер, тобто не асоціюються з конкретним клієнтом банку, а одержуються на ринку на конкурентній основі.

Основним джерелом запозичених ресурсів є операції з отримання міжбанківських позик - це оперативне за способом залучення, але й найдорожче джерело банківських ресурсів. Мета їх отримання - підтримання ліквідності і норм обов’язкового резервування і вже потім кошти для здійснення активних операцій [1].

Для того, щоб дослідити частку запозичених коштів в ресурсній базі банків України, доцільним є розрахунок коефіцієнтів та визначення виконання банками оптимальних значень встановлених НБУ (табл.1).

Таблиця 1

Показники частки запозичених коштів у ресурсній базі банків України (вибірково) за період з 2007 по 2011 рр., %

ПАТ КБ «Приватбанк»	Показник	2007	2008	2009	2010	2011	Вимоги НБУ
	Показник субординованого боргу = ,%	48,07	29,5	22,9	13,9	7,3	Не більше 50% основного капіталу
	Показник величини запозичених коштів=, %	145,7	87,8	118,1	86,9	58,1	Не повинен перевищувати розмір власного капіталу більше ніж у 8 разів.

(продовження табл.1)

	Показник частки міжбанківських кредитів у зобов’язаннях =	2,01	1,9	2,06	2,02	1,1	Не більше 40% зобов’язань банку
	Показник	2007	2008	2009	2010	2011	Вимоги НБУ
ПАТ «УкрСиббанк»	Показник субординованого боргу = ,%	39,2	57,0	58,2	46,2	49,8	Не більше 50% основного капіталу
	Показник величини запозичених коштів= ,%	468,2	1154,3	503,2	1862,5	170,5	Не повинен перевищувати розмір власного капіталу більше ніж у 8 разів.
	Показник частки міжбанківських кредитів у зобов’язаннях =	38,3	44,2	36,0	30,6	13,7	Не більше 40% зобов’язань банку
ПАТ «Промінвестбанк»	Показник субординованого боргу = ,%	21,3	12,1	13,70	13,15	8,70	Не більше 50% основного капіталу
	Показник величини запозичених коштів=, %	51,9	76,73	93,32	78,07	67,1	Не повинен перевищувати розмір власного капіталу більше ніж у 8 разів.
	Показник частки міжбанківських кредитів у зобов’язаннях =	16,2	12,3	11,1	6,07	9,5	Не більше 40% зобов’язань банку

Як видно табл. 1, ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за досліджуваний період з 2007 по 2011 рр. завжди дотримувався встановлених лімітів.

Щодо ПАТ «УкрСиббанк» то тут особливо значним було відхилення від вимог НБУ показника запозичених коштів, що становив 1862,5% у 2010 році . Найбільше його відхилення від нормативного значення було характерно для 2010 року, а найменше значення – для 2011 року, тобто спостерігалось значне коливання за два останні роки, що показує нестабільність даного показника. ПАТ «Промінвестбанк»протягом 2007-2011 рр. повністю дотримується всіх встановлених вимог Національного банку України стосовно запозичених коштів.

Для порівняння дотримання вимог банками нормативів НБУ побудуємо таблицю на основі виконання та невиконання норм аналізованими банками: ПАТ «Приватбанк», ПАТ «УкрСиббанк» та ПАТ «Промінвестбанк» протягом 2007-2011 років( табл. 2.).

Таблиця 2

Виконання вимог НБУ щодо запозичених коштів банками України (вибірково) протягом 2007-2011 років

Банк	Відхилення фактичних значень від вимог НБУ
ПАТ КБ«ПРИВАТБАНК»	Показник субординованого боргу, %								Показник величини запозичених коштів, %									Показник частки міжбанківських кредитів, %
	2007	2008		2009		2010		2011	2007	2008		2009		2010		2011		2007	2008	2009	2010	2011
	1,93	20,5		27,1		36,1		42,7	654,3	712,1		681,9		713,1		741,9		37,99	38,1	37,94	37,98	38,9
Вимоги НБУ	Не більше 50%								Не більше 800%									Не більше 40 %
ПАТ «УкрСиббанк»	Показник субординованого боргу, %								Показник величини запозичених коштів, %									Показник частки міжбанківських кредитів, %
	2007	2008	2009		2010		2011		2007		2008		2009		2010		2011	2007	2008	2009	2010	2011
	10,8	-7	-8,2		3.8		-0,2		331,8		-354,3		296,8		-1062,5		629,5	1,7	-4,2	4	9,4	26,3
Вимоги НБУ	Не більше 50%								Не більше 800%									Не більше 40 %

ПАТ «Промінвестбанк»	Показник субординованого боргу, %					Показник величини запозичених коштів, %					Показник частки міжбанківських кредитів, %
	2007	2008	2009	2010	2011	2007	2008	2009	2010	2011	2007	2008	2009	2010	2011
	28,7	37,9	36,3	38,85	41,3	748,1	723,27	706,68	721,93	732,9	23,8	27,7	28,9	33,93	30,5
Вимоги НБУ	Не більше 50%					Не більше 800%					Не більше 40 %

Як бачимо з табл. 2, всі банк, крім ПАТ «УкрСиббанк» характеризуються позитивними відхиленням від вимог НБУ, тобто не перевищують їх. Значні відхилення значення величини запозичених коштів може підвищує ризиковість діяльності банку, призводить до втрати довіри клієнтів банку, а запозичення коштів за допомогою імітування акцій – до розподілу капіталу між інвесторами та втрати контролю за банківською установою.

Отже, вибіркове спостереження банків України показало, що лише ПАТ «УкрСиббанк» в деякі періоди свого функціонування не дотримувався нормативів щодо залучених коштів, що встановлені НБУ. Але це стосується не всіх досліджуваних показників. ПАТ «Приватбанк» та ПАТ «Промінвестбанк» показав повне слідування встановлених вимог НБУ, за всі п’ять досліджуваних років.

Таким чином, було з'ясовано що для ефективного функціонування банківської установи, частка запозичених коштів є важливим фактором впливу на діяльність. У свою чергу, як перевищення, так і недостатня кількість запозичених коштів має певні наслідки для банку, тому НБУ постійно регулює та переглядає вимоги, які встановлюються з метою регулювання частки запозичених коштів в ресурсній базі. Комерційний банк, враховуючи встановлені вимоги повинен слідкувати за джерелами залучення та запозичення коштів, для того щоб не допустити фінансових втрат.

Література:

1. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. – К.: Вид. центр “Академія”, 2001. – 320с.

2. Дані фінансової звітності ПАТ «Приватбанк» [Електронний ресурс]. Сайт ПАТ «Приватбанк». – Режим доступу http://privatbank.ua/

3. Дані фінансової звітності ПАТ «УкрСиббанк» [Електронний ресурс]. Сайт ПАТ «УкрСиббанк» – Режим доступу http://www.ukrsibbank.com/

4. Дані фінансової звітності ПАТ «Промінвестбанк» [Електронний ресурс]. Сайт ПАТ «Промінвестбанк» –Режим доступу http://www.pib.com.ua/