Экономические науки/2.Внешнеэкономическая деятельность

Крохмалёва Е.В.

Приазовский Государственный Технический Университет, Украина

Выбор форм международных расчетов при проведении внешнеэкономических операций

Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Как следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической деятельности.

Проблема международных расчетов очень актуальна в мире в целом, и в Украине, в частности, так как охватывает внешнеэкономические операции, которые являются неотъемлемой частью деятельности любого крупного промышленного предприятия Украины.

В современной практике внешнеэкономической деятельности украинских предприятий приняты три основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод.

Разработанные Международной торговой палатой в Париже «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» и «Унифицированные правила по инкассо» получили широкое распространение в банковской практике, в том числе используются украинскими банками и предприятиями, которые осуществляют внешнеэкономическую деятельность. Не существует международного акта в отношении банковского перевода. Эта форма международных расчетов регулируется внутренним (национальным) законодательством и соответствующими банковскими правилами. Каждый из участников международных расчетных отношений вправе применить свой вариант осуществления расчетов.

Выбор форм расчетов определяется рядом факторов, которые более приемлемы каждому контрагенту. Так как интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, а экспортер стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара, каждая сторона стремится склонить своего контрагента принять более выгодные условия для себя. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п.

В международных расчетах между предприятиями принимают участия контрагенты (экспортер, импортер), а также банки, которые являются непосредственными финансовыми посредниками при осуществлении этих расчетов. При выборе определенной формы расчетов каждый участник имеет определенное название, принятое в международной практике, в том числе и при осуществлении внешнеэкономической деятельности предприятий Украины.

Специфика и порядок осуществления расчетов между предприятиями по каждой из вышеперечисленных форм расчетов индивидуален и может быть применен в каждом отдельном случае в зависимости от того, кем выступает украинское предприятие при осуществлении внешнеэкономических операций по договору – экспортером или импортером.

При осуществлении аккредитивной формы расчетов - для экспортера эта форма расчетов является наиболее выгодной, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж, а также надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов, то есть осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара. Кроме того, экспортер имеет возможность получить платеж по аккредитиву максимально быстро, часто до прибытия товара в пункт назначения. В то же время аккредитив считается наиболее сложной формой расчетов для экспортера, поскольку получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным предоставлением их в банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документов с точки зрения соответствия их условиям аккредитива, банки защищают интересы импортеров, так как действуют на основании их инструкций.

Что касается импортера, аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, поэтому можно говорить о не выгодности данной формы для этой стороны. Но одновременно она дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером, то есть это дает ему уверенность, что оплата товара произойдет лишь в том случае, когда предоставленные экспортером документы совпадут во всех отношениях с условиями аккредитива, что тоже является немаловажным.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, так как она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Основными недостатками инкассовой формы расчетом являются: длительность пробега документов через банки и, соответственно, периода их оплаты (акцепта), который может составлять от нескольких недель до месяца и более; импортер может отказаться от оплаты представленных документов.

Расчеты в форме банковских переводов отличает относительная простота, заключающаяся в том, что для осуществления и получения перевода, как правило, не требуется оформления и представления в банки каких-либо коммерческих документов, кроме самого заявления перевододателя на перевод. Переводную форму расчетов отличает невысокая стоимость, так как банки обычно не берут за осуществление перевода комиссию или сумма такой комиссии невелика, а возникающие расходы либо удерживают из суммы перевода, либо предъявляют перевододателю-импортеру.

При расчетах в форме перевода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. При платежах переводом в окончательный расчет, то есть после поставки товара, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товарами, наоборот, если контрактом предусмотрены авансовые платежи, то риск несет на себе импортер. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам среди предприятий-контрагентов, одной из сторон которых является украинское предприятие, ограничено.

Итак, можно сказать, что выбор форм международных расчетов при проведении внешнеэкономических операций необходимо оценивать с точки зрения возможности обеспечения украинским экспортерам и импортерам наибольшей надежности исполнения контрактов, заключаемых с иностранными контрагентами, минимизации рисков и расходов.

Рис. 1 Характеристика условий платежа с точки зрения экспортеров и импортеров

При осуществлении внешнеэкономической деятельности украинские предприятия выделяют два подхода к разновидностям этих форм (рис1). А именно: по степени удовлетворения контрагентов условиями каждой формы и по степени совершения затрат на использование этих форм международных расчетов (банковский перевод, инкассо, аккредитив).

Литература:

1. Багрова І.В. Зовнішньоекономічна діяльність підприємств. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 580с.

2. Багрова І.В. Міжнародна економічна діяльність України. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 384с.

3. Зеркалов Д.В. Международные расчеты. Условия поставки товара. – К.: Дакор, КНТ, 2007. – 432с.

4. Козак Ю.Г. Міжнародні фінанси. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 640с.

5. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов http:// timer.dp.ua/databank/trading/ucp500.htm

6.Унифицированные правила по инкассо http://russian.rise-customs.ru/incasso/incasso.html