Экономические науки/ 3.Финансовые
отношения.
К.э.н. Борисова Е.И.
Магистрант
Шамшиден М. Ж.
Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза
ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОГО
СТРАХОВАНИЯ В СТРАНАХ ЕАЭС
В настоящее время система пенсионного
страхования все еще находится в стадии реформирования и переживает трудный
период, а также критикуется различными субъектами общества.
Большинство специалистов считает, что
государственные пенсионные системы, построенные на принципах социального страхования,
еще не исчерпали своего потенциала. Развитие накопительных механизмов они
видят, в основном, в сфере добровольного дополнительного пенсионного
страхования.
В России, Казахстане, Армении действуют
трехуровневые модели с
обязательным накопительным компонентом. В Беларуси работает
одноуровневая солидарная схема.
В России и Беларуси он самый низкий — 55
лет для женщин и 60 лет для мужчин. В Армении он составляет 63 года для всех
граждан. А в Казахстане, согласно принятому в июне текущего года закону «О
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», к 2027 году планируется постепенно выровнять гендерную разницу и довести возраст выхода
женщин на пенсию до 63 лет.
В странах ЕАЭС на протяжении двадцати лет
проводится реформирование пенсионного обеспечения, практически всеми странами
решен один из сложных вопросов – законодательное введение страховых платежей
для финансирования пенсионных систем.
В условиях восстановления потенциала
национальных экономик в странах ЕАЭС, а так же в силу формирования новых
страховых механизмов, при проведении пенсионных реформ приходилось решать
задачи первого этапа становления пенсионных систем:
- разграничения пенсионных институтов
(трудовой и социальной пенсии) по финансовым источникам доходов и выплат;
- введения отдельных элементов страхования
в государственных и негосударственных пенсионных системах, в том числе путем
создания негосударственных пенсионных фондов;
- создания страховой инфраструктуры учета
и контроля за выплатами пенсий.
В качестве концептуальных подходов при
этом выступали наиболее типичные программы действий:
- создание условий для стабильного
функционирования государственных систем пенсионного обеспечения, организованных
на принципах солидарного (между поколениями граждан) распределения финансовой
нагрузки – Россия, Армения, Беларусь, кроме Казахстана;
- сохранение государственной пенсионной
системы с развитием элементов пенсионного страхования – Армения, Россия;
- формирование элементов и механизмов
пенсионного страхования;
- формирование накопительной пенсионной
системе по модели Чили, дополненной, в силу необходимости в последние годы,
мерами государственной социальной поддержки малодоходных слоев сельского
населения – Казахстан [1].
В России и Казахстане, которые не смогли
существенно продвинуться по пути формирования механизмов страхования досрочных
профессиональных пенсий, и где
функционирует наибольшее по удельному весу, число производств и рабочих мест, с
вредными и опасными условиями труда, финансирование досрочных периодов происходит
за счет государственных бюджетов, что обходятся до четверти от всех финансовых
ресурсов для их пенсионных систем и тем самым существенно снижает общий уровень
материального обеспечения пенсионеров по старости, выходящих на пенсию в
общеустановленном пенсионном возрасте.
Кроме того, фиксация размеров взносов и
выплат способствует решению ещё одной крупной задачи - регулированию размеров
взносов и выплат с позиции ответственности и солидарности поколений, что
призвано обеспечивать наглядность и равновесие национальных пенсионных систем
между поколениями. Встроенный в пенсионную систему механизм учета и
использования пенсионных ресурсов является своего рода «демографическим
финансовым буфером», позволяющим системе автоматически реагировать на изменения
в демографической ситуации за счет привязки размера пенсии к росту ожидаемой
продолжительности жизни в старших возрастах [2].
Формирование механизмов и институтов
пенсионного страхования в Беларуси отличается последовательностью мер,
стабильным и приемлемым уровнем пенсий. При сохранении государственного
пенсионного обеспечения, в Республике была создана высокоэффективная
законодательная и информационная системы, необходимые для создания институтов
государственного и добровольного пенсионного страхования.
В Республике Беларусь осуществляется
системная работа по совершенствованию пенсионной системы, включающие основные
направления:
- ведется подготовительная работа,
направленная на переход на условно-накопительный механизм формирования
пенсионных прав с целью усиления дифференциации пенсий в зависимости от объема
и длительности финансирования пенсионной системы;
- осуществляется индивидуальный
(персонифицированный) учет лицевых счетов застрахованных лиц и сведений,
необходимых для назначения пенсий.
За основу взят шведский вариант модели
пенсионного обеспечения. Новая формула предполагает стимулирование жителей
Беларуси к увеличению взносов в фонд социальной защиты населения, что позволит
получить впоследствии больший размер пенсии.
Современная пенсионная модель в России
сформирована в ходе реализации пенсионной реформы 2002г., а также
законодательных корректировок финансовых механизмов, проведенных в данной сфере
в 2010г. и 2011г., в результате которых в стране создана пенсионная система,
организованная на основе трех важнейших компонентов:
-пенсионная подсистема базовых пенсий,
организованная на принципах перераспределения страховых взносов в пользу
низкодоходных слоев населения, предназначенная для борьбы с бедностью;
-пенсионная подсистема страховых пенсий,
организованная на принципах обязательного социального страхования, на основе
условно-накопительных способов учета пенсионных прав, предназначенная для
замещения пенсией заработной платы в сопоставимых с ней размерах;
-пенсионная подсистема страховых пенсий,
организованная на принципах обязательного страхования доходов населения, на
основе капитализации финансовых ресурсов и индивидуального выбора
инвестиционных программ, предназначенная для замещения пенсией заработной платы
в сопоставимых с ней размерах [3]. Поэтому процесс модернизации пенсионной
системы все еще далек от завершения. Это касается как увеличения размеров пенсий,
так и задач, связанных с формированием устойчивых финансовых механизмов и
специализированных страховых институтов для различных категорий населения.
В
подавляющем большинстве развитых стран институт
пенсионного страхования играет
главную и определяющую роль. Ее сильные стороны
(высокий уровень надежности
и сохранности финансовых
средств наиболее дешевый, понятный и прозрачны для населения
приемлемый и высокий
уровень замещения заработков) позволяют Международной организации
труда и Международной ассоциации
социального обеспечения
рекомендовать его в качестве основного института пенсионной системы [4].
Во всех странах с рыночной экономикой
государство перераспределяет ресурсы
с помощью налоговой системы,
но никак не средства,
заработанные в процессе
трудовой деятельности, с
которых государство уже изъяло
подоходный налог [5].
Одним из путей совершенствования системы
пенсионного страхования является переход к системе, которая бы включала
накопительный частный компонент с установленными взносами и не была бы на 100%
распределительной государственной системой с установленными выплатами. Такая
система предполагает создание трех уровней:
-
-обязательный частный накопительный
уровень, обеспечивающий сбережения;
-добровольный уровень для тех, кто
заинтересован в большей защите, чем могут дать два этих уровня.
Первый уровень похож на государственные
пенсионные схемы, акцент в нем делается на перераспределение прежде всего в
пользу тех, у кого доход в течение жизни был низок. На втором уровне размер
выплат актуарным образом связан с суммой средств, накопленных за счет
уплачиваемых в течение трудовой деятельности взносов и доходов от
инвестирования накоплений. Он является полностью накопительным и находится в
частном конкурентном управлении. Третий уровень - это добровольные сбережения.
Он предоставляет дополнительную пенсию тем, кто хочет больше потреблять в
старости [3, c.10].
Обязательность системы объясняется тем,
что люди ведут себя недальновидно и не обеспечивают свою старость сбережениями.
В итоге в преклонном возрасте они могут стать обузой для общества.
Установленный размер взносов в тесной увязке с ними размеров выплат уменьшает
стремление уклоняться от уплаты страховых взносов. Одновременно уменьшается
заинтересованность в досрочном выходе на пенсию. Принцип накопления снижает
нежелательные трансферты между поколениями, способствует, по мнению авторов
накопительных схем, формированию долгосрочных национальных сбережений. Частное
управление многим представляется более эффективным в сравнении с
государственным.
Литература:
1.
Баскаков В. Н., Помазкин Д. В., Лельчук А. Л. Пенсионная система: модель
для России и зарубежный опыт. М., 2003.
2.
Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России //
Человек и труд. 2008. № 8.
3.
Писарчик
Л. Накопительная пенсионная система в Беларуси – реальность или иллюзия //
Директор. – 2004. – №8. - С.9-10.
4.
О
совершенствовании пенсионной системы. // Труд в Казахстане. – 2007. – № 5. –
С.12.
5.
Жолдасбаев
С. Финансирование систем социального страхования: мировая и казахстанская
практика // Каржы-Каражат. – 2005. – №5. – С. 71.