Экономические науки/ 3.Финансовые отношения.

 

 

 

К.э.н. Борисова Е.И.

 

       Магистрант Шамшиден М. Ж.

 

Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза

 

ОСОБЕННОСТИ  РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРАНАХ ЕАЭС

 

В настоящее время система пенсионного страхования все еще находится в стадии реформирования и переживает трудный период, а также критикуется различными субъектами общества.

Большинство специалистов считает, что государственные пенсионные системы, построенные на принципах социального страхования, еще не исчерпали своего потенциала. Развитие накопительных механизмов они видят, в основном, в сфере добровольного дополнительного пенсионного страхования.

В России, Казахстане, Армении  действуют  трехуровневые  модели  с  обязательным накопительным компонентом. В Беларуси работает одноуровневая солидарная схема.

В России и Беларуси он самый низкий — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В Армении он составляет 63 года для всех граждан. А в Казахстане, согласно принятому в июне текущего года закону «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», к 2027  году планируется постепенно выровнять  гендерную разницу и довести возраст выхода женщин на пенсию до 63 лет.

В странах ЕАЭС на протяжении двадцати лет проводится реформирование пенсионного обеспечения, практически всеми странами решен один из сложных вопросов – законодательное введение страховых платежей для финансирования пенсионных систем.

В условиях восстановления потенциала национальных экономик в странах ЕАЭС, а так же в силу формирования новых страховых механизмов, при проведении пенсионных реформ приходилось решать задачи первого этапа становления пенсионных систем:

- разграничения пенсионных институтов (трудовой и социальной пенсии) по финансовым источникам доходов и выплат;

- введения отдельных элементов страхования в государственных и негосударственных пенсионных системах, в том числе путем создания негосударственных пенсионных фондов;

- создания страховой инфраструктуры учета и контроля за выплатами пенсий.

В качестве концептуальных подходов при этом выступали наиболее типичные программы действий:

- создание условий для стабильного функционирования государственных систем пенсионного обеспечения, организованных на принципах солидарного (между поколениями граждан) распределения финансовой нагрузки – Россия, Армения, Беларусь, кроме Казахстана;

- сохранение государственной пенсионной системы с развитием элементов пенсионного страхования – Армения, Россия;

- формирование элементов и механизмов пенсионного страхования;

- формирование накопительной пенсионной системе по модели Чили, дополненной, в силу необходимости в последние годы, мерами государственной социальной поддержки малодоходных слоев сельского населения – Казахстан [1].

В России и Казахстане, которые не смогли существенно продвинуться по пути формирования механизмов страхования досрочных профессиональных  пенсий, и где функционирует наибольшее по удельному весу, число производств и рабочих мест, с вредными и опасными условиями труда, финансирование досрочных периодов происходит за счет государственных бюджетов, что обходятся до четверти от всех финансовых ресурсов для их пенсионных систем и тем самым существенно снижает общий уровень материального обеспечения пенсионеров по старости, выходящих на пенсию в общеустановленном пенсионном возрасте.

Кроме того, фиксация размеров взносов и выплат способствует решению ещё одной крупной задачи - регулированию размеров взносов и выплат с позиции ответственности и солидарности поколений, что призвано обеспечивать наглядность и равновесие национальных пенсионных систем между поколениями. Встроенный в пенсионную систему механизм учета и использования пенсионных ресурсов является своего рода  «демографическим финансовым буфером», позволяющим системе автоматически реагировать на изменения в демографической ситуации за счет привязки размера пенсии к росту ожидаемой продолжительности жизни в старших возрастах [2].

Формирование механизмов и институтов пенсионного страхования в Беларуси отличается последовательностью мер, стабильным и приемлемым уровнем пенсий. При сохранении государственного пенсионного обеспечения, в Республике была создана высокоэффективная законодательная и информационная системы, необходимые для создания институтов государственного и добровольного пенсионного страхования.

В Республике Беларусь осуществляется системная работа по совершенствованию пенсионной системы, включающие основные направления:

- ведется подготовительная работа, направленная на переход на условно-накопительный механизм формирования пенсионных прав с целью усиления дифференциации пенсий в зависимости от объема и длительности финансирования пенсионной системы;

- осуществляется индивидуальный (персонифицированный) учет лицевых счетов застрахованных лиц и сведений, необходимых для назначения пенсий.

За основу взят шведский вариант модели пенсионного обеспечения. Новая формула предполагает стимулирование жителей Беларуси к увеличению взносов в фонд социальной защиты населения, что позволит получить впоследствии больший размер пенсии.

Современная пенсионная модель в России сформирована в ходе реализации пенсионной реформы 2002г., а также законодательных корректировок финансовых механизмов, проведенных в данной сфере в 2010г. и 2011г., в результате которых в стране создана пенсионная система, организованная на основе трех важнейших компонентов:

-пенсионная подсистема базовых пенсий, организованная на принципах перераспределения страховых взносов в пользу низкодоходных слоев населения, предназначенная для борьбы с бедностью;

-пенсионная подсистема страховых пенсий, организованная на принципах обязательного социального страхования, на основе условно-накопительных способов учета пенсионных прав, предназначенная для замещения пенсией заработной платы в сопоставимых с ней размерах;

-пенсионная подсистема страховых пенсий, организованная на принципах обязательного страхования доходов населения, на основе капитализации финансовых ресурсов и индивидуального выбора инвестиционных программ, предназначенная для замещения пенсией заработной платы в сопоставимых с ней размерах [3]. Поэтому процесс модернизации пенсионной системы все еще далек от завершения. Это касается как увеличения размеров пенсий, так и задач, связанных с формированием устойчивых финансовых механизмов и специализированных страховых институтов для различных категорий населения.

В  подавляющем  большинстве  развитых стран  институт  пенсионного  страхования играет главную и определяющую роль. Ее сильные стороны  (высокий уровень надежности  и  сохранности  финансовых  средств наиболее дешевый, понятный и прозрачны для  населения  приемлемый  и  высокий  уровень  замещения  заработков) позволяют Международной  организации  труда  и Международной  ассоциации  социального  обеспечения рекомендовать его в качестве основного института пенсионной системы [4].

Во всех странах с рыночной экономикой государство  перераспределяет  ресурсы  с помощью  налоговой  системы,  но  никак  не средства,  заработанные  в  процессе  трудовой  деятельности,  с  которых  государство уже изъяло подоходный налог [5].

Одним из путей совершенствования системы пенсионного страхования является переход к системе, которая бы включала накопительный частный компонент с установленными взносами и не была бы на 100% распределительной государственной системой с установленными выплатами. Такая система предполагает создание трех уровней:

- обязательный государственный уровень, который обеспечивает перераспределение;

-обязательный частный накопительный уровень, обеспечивающий сбережения;

-добровольный уровень для тех, кто заинтересован в большей защите, чем могут дать два этих уровня.

Первый уровень похож на государственные пенсионные схемы, акцент в нем делается на перераспределение прежде всего в пользу тех, у кого доход в течение жизни был низок. На втором уровне размер выплат актуарным образом связан с суммой средств, накопленных за счет уплачиваемых в течение трудовой деятельности взносов и доходов от инвестирования накоплений. Он является полностью накопительным и находится в частном конкурентном управлении. Третий уровень - это добровольные сбережения. Он предоставляет дополнительную пенсию тем, кто хочет больше потреблять в старости [3, c.10].

Обязательность системы объясняется тем, что люди ведут себя недальновидно и не обеспечивают свою старость сбережениями. В итоге в преклонном возрасте они могут стать обузой для общества. Установленный размер взносов в тесной увязке с ними размеров выплат уменьшает стремление уклоняться от уплаты страховых взносов. Одновременно уменьшается заинтересованность в досрочном выходе на пенсию. Принцип накопления снижает нежелательные трансферты между поколениями, способствует, по мнению авторов накопительных схем, формированию долгосрочных национальных сбережений. Частное управление многим представляется более эффективным в сравнении с государственным. Работник может выбрать любую из имеющихся в стране компаний, а также по своему усмотрению и желанию переходить из одной компании в другую. Роль правительства заключается в том, что оно является регулятором системы, ее финансовым гарантом, а также контролером.

Литература:

 

1.                Баскаков В. Н., Помазкин Д. В., Лельчук А. Л. Пенсионная система: модель для России и зарубежный опыт. М., 2003.

2.                Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России // Человек и труд. 2008. № 8.

3.                Писарчик Л. Накопительная пенсионная система в Беларуси – реальность или иллюзия // Директор. – 2004. – №8. - С.9-10.

4.                О совершенствовании пенсионной системы. // Труд в Казахстане. – 2007. – № 5. – С.12.

5.                Жолдасбаев С. Финансирование систем социального страхования: мировая и казахстанская практика // Каржы-Каражат. – 2005. – №5. – С. 71.